+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Формула расчета задолженности по ставке рефинансирования

Содержание

Формула и пример рассчета пени по ставке рефинансирования

Формула расчета задолженности по ставке рефинансирования

Просроченный платёж является крайне нежелательным явлением для любого предприятия и учреждения. Во-первых, по счетам рано или поздно платить все равно придётся, а во-вторых, сумма платежа в состоянии вырасти на достаточно серьёзный «хвостик».

Всё потому, что к главному платежу в случае просрочки оплаты прибавляется пеня. Итак, попытаемся разобраться в том, как посчитать пеню по ставке рефинансирования.

В нашей статье вы узнаете, как не платить кредиты законно.

Про рефинансирование кредитов с просрочками читайте здесь.

Кредитная история судебных приставов: http://creditbery.ru/events/russia/kreditnaya-istoriya-sudebnykh-pristavo.html

Когда необходимо рассчитать пени по неустойке?

Для начала стоит разобраться в терминологии. Неустойка является способом обеспечения обязательств, т. е. это деньги, которые будет необходимо заплатить в случае нарушения условий договора. Существует 2 вида неустойки: в виде пени и в фиксированной суме.

Пеня — разновидность неустойки, которая применяется в случаях не исполнения в срок договорных или иных обязательств. Обычно ее применяют в отношении денежных обязательств при возможности исчисления процента от определенной суммы за конкретный период времени (обычно за день).

Пеня бывает договорная и законная. Договорная предполагает, что обе стороны самостоятельно определяют размер, в котором от неуплаченной суммы будет высчитываться пеня.

Законная пеня применяется при отсутствии в договоре положений, которые бы регулировали взыскание неустоек. Правила взыскания и расчета законной неустойки описаны статьей 395 Гражданского кодекса.

Что такое ставка рефинансирования ЦБ?

Она, по сути, в годовом исчислении является размером процентов, подлежащим уплате ЦБ страны за кредиты, которые были предоставлены им кредитным организациям.

В настоящий момент ставка рефинансирования — это главный индикатор кредитной политики Центробанка России. Принимается данная ставка при расчете штрафов и пеней по налогам.

Для большинства людей внедрение данной ставки актуально лишь при кредитовании. Однако у нее есть и прочие области внедрения. Так, например, расчет 1 / 300 части ставки взимается за каждые сутки пропуска платежа после просрочки уплаты любого вида налога.

Также ее размеры учитывают при расчете суммы налогообложения НДФЛ вклада в рублях. Если размер процентов по вкладу больше размера ставки рефинансирования, установленной в течение периода вклада, то он облагается налогом.

Для налоговой основы при применении ссудных средств и получении денег от экономии также используют ставку рефинансирования Банка России.

Применяется она и при выплате с доборной компенсацией в связи с задержкой работодателем заработной платы.

Расчет компенсации производится за каждый день неуплаты, а размер ее, при этом, должен быть более 1/300 доли от установленной ставки рефинансирования, размер которой на сегодняшний день можно отслеживать на сайте Центробанка России — www.cbr.ru. К слову, 14 сентября 2012 года ставка рефинансирования составляла 8,25% и при написании данной статьи не менялась.

Формула для расчетов пени по ставке рефинансирования

Пеня = сумма к оплате x СР x Дн: 100×1 / 300 ставки рефинансирования.

Расшифруем переменные:

сумма к оплате — полный долг за заданный период;

СР — та самая ставка рефинансирования;

Дн — число дней. Их отсчёт начинают со следующего дня после просрочки платежа. Последним днём отсчёта считается назначенный для уплаты пени день. К примеру, при необходимости уплаты учреждением долга до 20 сентября количество дней считают с 21 числа.

Стоит отметить, что при колебаниях ставки рефинансирования на протяжении периода просрочки бухгалтеру понадобится таблица изменений ставки. Пеню придется считать по каждому периоду отдельно, а затем полученные данные суммировать.

Предположим, что долг у предприятия образовался в январе 2010 года, а оно не погасило его до сих пор.

Здесь потребуется учесть восемь показателей ставки рефинансирования за истекший период и основываться именно на этих данных при расчетах.

Пример расчета пени

Опишем элементарный случай. Допустим, по текущей ставке рефинансирования в 8,25 процента долг предприятия составляет 100 тысяч российских рублей. Длительность просрочки оплаты составляет 90 дней. Подставляем данные цифры в формулу, приведённую выше, и получаем:

Пеня = 100 000×1 / 300×90 (число дней) x 8,25: 100 = 2475 рублей.

Таким образом, уплате подлежит уже общая сумма долга плюс пеня — 102 475 рублей.

Кстати, сейчас у каждого имеется возможность произвести расчет пени онлайн. Сложный процесс можно существенно упростить, воспользовавшись специализированным калькулятором расчета пени по налогам по ставке рефинансирования, который расположен на сайте Высшего арбитражного суда России по ссылке www.arbitr.ru/vas/calc395/.

Надеемся, эта статья смогла Вам помочь, и теперь Вы легко можете рассчитать пени.

Источник: https://creditbery.ru/finances/dolgi/kak-rasschitat-peni.html

Рассчитать просрочку по ставке рефинансирования – калькулятор

Формула расчета задолженности по ставке рефинансирования

Законодательство РФ гласит, что выполняется расчет просрочки по ставке рефинансирования. Калькулятор, которым лучше всего с этой целью пользоваться, рассчитывает штраф, но важно точно определить исходные данные, иначе результат будет искаженным. Сумма штрафов рассчитывается по специальной формуле и зависит от нескольких факторов:

  • размера задолженности;
  • количества дней просроченного долга;
  • ставки рефинансирования.

Первым днем возникновения просроченного долга считается день, следующий за датой, когда обязательства должны были быть выполнены в полном объеме. Последним днем – день получения средств получателем на руки, на карту/счет в полном объеме.

Ставка рефинансирования – величина переменная. В РФ с 2021 года она приравнена к ключевой, устанавливаемой Центробанком в зависимости от состояния экономики в стране, уровня инфляции и других факторов.

Неустойка за каждый день просрочки рассчитывается по норме рефинансирования, которая действовала во время существования просроченного долга. Если она менялась, за период действия каждой из величин рассчитывается пеня отдельно.

Этот показатель является базой для определения штрафных санкций по кредитам, налогам, задержке выплаты зарплаты и по другим несвоевременным платежам.

Как рассчитывается

Пеня может рассчитываться, исходя из условий и механизма, описанного в договоре, или по закону. Во втором случае для подсчета суммы штрафных санкций применяется специальная формула расчета пени по ставке рефинансирования.

Выглядит она следующим образом:

Где:

  • З – общая сумма просроченной задолженности;
  • Д – количество суток наличия просроченного долга;
  • КС – ставка рефинансирования (ключевая Центробанка), которая действовала в период просроченного долга.

Расчет суммы просрочки или других обязательств осуществляется с учетом доли ключевой ставки, которая выражается в виде специального коэффициента и зависит от суммы просрочки.

Чтобы посчитать в день сумму штрафа, нужно брать актуальную величину показателя из таблицы, которая размещена на сайте Центробанка. С 26.03.2021 года Центробанк РФ очередной раз снизил размер ключевой ставки до 7.25%.

Этот показатель будет действовать минимум до апреля текущего года.

Если просрочка по зарплате – как рассчитать

В РФ за несвоевременную выплату зарплаты законом предусмотрено наказание. Сроки выплаты указаны в трудовом договоре. При их нарушении работодатель должен заплатить неустойку, исходя из 1 / 150 ключевой ставки за каждые сутки долга по выплате зарплаты. Чтобы понять механизм определения неустойки при задержке заработной платы, рассмотрим пример:

У компании за ноябрь начисление заработной платы составляло 90 тысяч рублей. Первая часть заработной платы должна быть выплачена 20 ноября в сумме 40 тысяч рублей, а вторая – 5 декабря. Фактически средства были перечислены 10 декабря. Как рассчитать просрочку по зарплате?

С 21 ноября по 5 декабря. Неустойка 15 дней. Размер штрафных санкций за период – 330 руб. (40 тыс. руб. х 8,25% х 1/300 × 15 дней).

С 6 декабря по 10 декабря. Неустойка 5 дней. Размер штрафных санкций за период – 247,5 руб. (90 тыс. руб. х 8,25% х 1/150 × 5 дней).

Итого размер неустойки по задолженности заработной платы составляет 577.50 рублей. Следует обратить внимание, что за указанный период размер ключевой ставки ЦБ РФ не менялся. Если изменения имеют место, отдельно производится подсчет для каждого значения и периода действия показателя.

Калькулятор

Рассчитать пени за просрочку платежа можно самостоятельно. Несмотря на то, что формула расчета несложная и главное точно определить исходные данные, риск неправильно применить формулу или неточно выполнить математический подсчет есть. Также распространенная ошибка – неправильное определение количества дней просроченного долга.

Сегодня есть удобные сервисы, позволяющие осуществить подсчет в считанные минуты. Калькулятор расчета неустойки дает возможность мгновенно осуществить расчет, исключая ошибки.

Калькулятор учитывает все правила, по которым определяются штрафные санкции, согласно законодательству РФ. А главное то, что в калькуляторе изначально заложены изменения нормы рефинансирования по периодам. Также нет необходимости рассчитывать количество дней долга.

Нужно лишь выбрать дату возникновения и погашения задолженности, процент от ставки рефинансирования, ввести общую сумму, и система выполнит автоматически расчет.

Для определения штрафов рекомендуется использовать универсальный калькулятор, в котором пользователь может самостоятельно указывать размер доли, так как в некоторых случаях этот показатель уже внесен в алгоритм подсчета и изменить его невозможно.

Так же можете оставить свой отзыв ниже в комментарии или задать вопрос

Источник: https://refinansirovanie.org/stavka-refinansirovaniya/182-kalkulyator-rascheta-prosrochki-po-stavke-refinansirovaniya.html

Порядок расчета процента с использованием ставки рефинансирования

Формула расчета задолженности по ставке рефинансирования

Денежные правоотношения требуют порядка, в первую очередь это касается исполнения в сроки.

Чтобы способствовать исполнительности, защитить интересы добросовестных участников и наказать нарушителей, предусмотрены в отечественном гражданском законодательстве самые разные меры. Не последняя среди них и взыскание средств за пользование чужими финансами.

Предусмотрены основания для применения такой меры, а также непосредственно правила расчета процентов по ставке рефинансирования или по иной ставке, которую стороны предварительно обговорили.

Что такое рефинансирование

Вступая в те или иные правоотношения и оформляя все договором, можно наткнуться на понятие ставка рефинансирования. Она же используется и в ряде денежных обязательств, которые вытекают из закона (налогообложение и т.д.

) Такую величину используют как коэффициент при вычисления штрафа, пени и прочих неустоек в денежных правоотношениях, направленных на защиту интересов добросовестного участника, когда вторая сторона действует вопреки достигнутому соглашению.

Ставка рефинансирования – процент, который Центробанк страны использует при выдаче займов прочим КФО, а рефинансирование — это ни что иное как перекредитование.

Если говорить просто, то это ставка, под которую ЦБ кредитует всех остальных. Основывается она на некоторых экономических показателях и в первую очередь на уровне инфляции.

Для физлиц использование такого показателя имеет значение при:

  • Размещении средств по вкладам. Сегодня, если процент дохода превышает на 5 и более пунктов ставку рефинансирования, причитается уплата НДФЛ.
  • Получении кредита.
  • Просрочке оплаты налогов, госпошлин, сборов и т.д.

Эта же величина используется и при расчете пени по 395 ГК РФ.

Основные правила расчета

Гражданским кодексом в рамках ст. 395 предусматривается материальная ответственность лица, которое:

  • удерживает деньги при отсутствии законного и обоснованного правомочия на это;
  • уклоняется от возврата;
  • допустило несоблюдение сроков расчета (произвело оплату позже требуемого или вовсе не заплатило);
  • неосновательно получило или сберегло сумму за счет другого.

Важно правильно рассчитывать проценты ставки

Размер ответственности определяется в процентном соотношении к сумме, в которой обязательство не исполнено, и насчитывается за каждый день. Ставка определяется либо индивидуально в договоре, либо используется ключевая по ЦБ РФ.

Это правило начало действовать в 2021 году с августа.

До этого применяемая ставка привязывалась к среднему показателю величины по вкладам для физлиц, действовавшей в период долга в крае, являющемся местом жительства требователя (показатели имеются на сайте Центробанка в разрезе времени и регионов).

При выставлении процентов, даже основанных на расчете, стоит оценивать их соразмерность. Все потому что в суде, если будет установлено, что таковые явно высокие и превышают наступившие неблагоприятные последствия для кредитора, причитающаяся сверхвыплата может быть уменьшена, но не ниже, чем в случае расчета по ставке.

Чтобы применить на практике 395 статью требуется одновременно определить:

  • Момент начала и окончания начисления процентов. Отсчет стартует по общему правилу со дня, следующего за последним днем для исполнения обязательства. Например, по долговой расписке лицо брало некоторую сумму и обещало возврат 31.03. Деньги в срок не возвращены и у займодавца есть право с 01.04 начинать требовать возврат с процентами за каждый день. В самой расписке такое положение вряд ли присутствует, но это требование будет основано на нормах ГК, в том числе 395. Что касается до какого момента будут начисляться проценты, то таковые набегают до того, как будет произведено фактическое исполнение обязательства, если только иное не оговорено партнерами в договоре или прямо не прописано в законе.
  • Размер ставки. Величина определяется либо сторонами самостоятельно, либо используется та, что прописана в законе. Обычно она привязана к ставке рефинансирования. Ее размер непостоянен, а регулируется российским Цетробанком, соответственно на его ресурсе и стоит смотреть этот показатель. Если в период существования просроченного долга она менялась, то расчет дробится на периоды, в течение которых ее значение было неизменным.

Если дело рассматривается в рамках судопроизводства, то проценты могут начисляться с учетом ставки, действовавшей на момент или обращения с заявлением, или постановления вердикта. Первый вариант более приемлем для кредитора.

При расчетах следует учитывать сроки

  • Порядок расчета. Верховный и Высший Арбитражный суды в совместном постановление №13/14 прояснили, что если проценты взыскиваются за год (месяц), то число дней считается равным в вычислениях 360 (30), соответственно. Когда причиненные убытки в результате неправомерного пользования финансами все равно превысили набежавшие проценты, то тот вправе требовать от обязанной стороны и возмещения этой разницы.

Если участники соглашения предусмотрели в нем неустойку за ненадлежащее или полное неисполнение обязательства, то речи о процентах по 395 статье быть не может. Это фактически взаимоисключающиеся юридические последствия.

Но когда одновременно в этом же документе или дополнении к нему предусмотрена и возможность взыскания отдельно процентов за пользование, то такое возможно. Это означает, что нарушитель несет двойную ответственность.

При этом установление величины и порядка вычисления неустойки должны быть конкретно определены, в отличие от процентов по 395 статье. Например, для недоимок по бюджетным платежам, правоотношений пользователей с ЖКХ и т.д.

взыскание процентов неактуально, поскольку предусмотрена законная неустойка, привязанная к ставке рефинансирования с коэффициентом (1/300, 1/130).

Недопустимо по общему правилу и начислять проценты на проценты, в том числе и для сторон, выступающих субъектами предпринимательства. Последнее может быть произведено, только если это напрямую определено в НПА для конкретного вида правоотношений.

Формула расчета процентов

В общем виде формула расчета пени за пользование чужими денежными средствами такова:

SP= D x SR x P /36000, где SP –за пользование финансами проценты.

D – объем неисполненного обязательства в денежном эквиваленте.

P – период просрочки в днях.

SR – ключевая ставка, которая была установлена в период существования долга

36000- коэффициент, требуемый для подсчета доли приходящейся на один процент с учетом годового интервала.

Если ставка менялась, то проценты предстоит вычислить отдельно по каждому периоду с постоянной ставкой в течение всего срока наличия непогашенного обязательства.

Например: одно лицо передало другому долг 15 000 рублей и все оформили распиской. Согласно последней, срок возврата был намечен на 31 января 2021, но фактически возврат был произведен 25 февраля. Расчет процентов будет выглядеть следующим образом: 15 000 — долг * 25 дней просрочки * 7,75% (нынешняя ставка по ЦБ)/36 000 = 80,73 рублей (причитающиеся проценты).

Как пользоваться калькулятором

Самостоятельно просчитать необходимую величину бывает достаточно трудно, особенно если долг существовал длительное время, менялся из-за частичного выполнения обязательств (например, при неоднократных поставках, которые оплачивались не полностью, что приводило к изменению и росту задолженности) и неоднократно сопровождался сменой ставки ЦБ РФ. Решить задачу поможет онлайн-калькулятор расчета пени по 395 ГК РФ, который могут использовать как рядовые граждане, так и профессиональные юристы при подготовке претензий и в последующем исковых заявлений.

Облегчить расчеты могут онлайн-калькуляторы

От пользователя при работе вычислительной системой потребуется только написать в соответствующих полях сумму долга, а также продолжительность его существования и регион.

Последнее важно, ведь еще сравнительно недавно ставка определялась средними значениями по ставкам банковских вкладов.

Несмотря на то что расчет пени по 395 ГК РФ осуществляется по новым правилам, формула все равно неизменна.

Более того, при необходимости подробного наглядного расчета можно его раскрыть, после распечатать результат и предоставить для обозрения, например, председательствующему или контрагенту. Суд не может усомниться в расчете, это прямо сказано в определении ВС РФ №308-ЭС17.

Удобство пользования калькулятором не только в точности результатов, но и в том, что ставка при расчетах применяется соответствующая периоду просрочки. Не нужно самостоятельно искать в официальном источнике даты изменений ставки и дробление расчета на периоды.

Калькулятор посчитает проценты по самым разным договорам: поставки, подряда, аренды, ДДУ, которые заключались в разных денежных единицах (доллар США, федеральный рубль или евро).

О процентных ставках пойдет речь в видео:



Источник: https://MoyDolg.com/refinansirovanie/stavka/porjadok-rascheta-procenta-s-ispolzovaniem-stavki-refinansirovanija.html

Расчет пени по ставке рефинансирования: формула и порядок расчета

Формула расчета задолженности по ставке рефинансирования

— Справочник предпринимателя — Расчет — Расчет неустойки по ставке рефинансирования

Ставка рефинансирования Центрального банка РФ (повторного финансирования) представляет собой минимальный процент по кредиту, который Центробанк выдает коммерческим банкам.

Данная ставка также используется при расчете налогооблагаемой суммы депозитов в коммерческих банках, при учете и расчетах по векселям и другим ценным бумагам. В некоторых случаях ставка рефинансирования может быть изменена (в связи с макроэкономической обстановкой и уровнем развития национальной экономики).

Также ставка рефинансирования лежит в основе системы налогообложения.

Расчет процентов по ставке рефинансирования

При взятии денежных средств в долг необходимо понимать, что за пользование деньгами придется платить проценты. В основе любых процентов по кредитам и займам лежит ставка рефинансирования.

Существуют займы, проценты по которым равны ставке рефинансирования, но чаще коммерческие банки выдают кредиты под более высокий процент, учитывающий ставу рефинансирования (под которую коммерческий банк берет в долг у Центробанка), риски и дополнительную прибыль банка.

Проценты по депозитам (банковским вкладам) также рассчитываются по ставке рефинансирования. Исходя из данной ставки, можно найти процент по депозиту, на который будет начислен налог. Налог составляет 35% от процентов по вкладу, превышающим 13,25% (ставка рефинансирования 8,25% + 5%).

Процент, равный ставке рефинансирования, также выплачивается работодателем при задержке выплаты заработной платы персоналу.

Расчет пени по ставке рефинансирования

Пеня – сумма, выплачиваемая по неустойке. Неустойка прописывается в договоре как экстренная мера в случае невозвращения долга в срок.

Пеня измеряется как процент от суммы денежных обязательств, рассчитываемый за конкретный период (обычно за день). Чаще всего условия неустойки прописываются в договоре.

Если такие условия в договоре не указаны, отношения между сторонами по договору регулируются в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса.

Пеня начисляется ежедневно, начиная с дня, следующего за сроком платежа и приравнивается к размеру текущей ставке рефинансирования. Размер ставки рефинансирования, установленный Центробанком на уровне 8,25%, не изменялся с сентября 2012 года. Размер ставки рефинансирования можно найти на официальном сайте Центрального банка РФ ЗДЕСЬ.

Для того чтобы рассчитать пеню по ставке рефинансирования, необходимо уточнить текущую ставку рефинансирования и учесть срок неплатежа в днях.

Формула расчета пени по ставке рефинансирования

Существует две основных формулы расчета пени по ставке рефинансирования:

Формула 1:  П=C*Д*(i/(100*300)),

где

П – сумма пени;

Д – сумма платежа за период просрочки;

С – срок невыплаты платежа в днях. Число дней неплатежа рассчитывается исходя из дня, следующего за датой платежа.

i/300 – в соответствии с указанием Банка России принимается 1/300 от текущей ставки рефинансирования;

Формула 2:  П=C*(Д/360)*(i/100),

где П – сумма пени;

Д – сумма платежа за период просрочки;

С – срок невыплаты платежа в днях. Число дней неплатежа рассчитывается исходя из дня, следующего за датой платежа.

i – текущая ставка рефинансирования Центрального Банка;

360 – число дней финансового года.

Расчет пени по налогам

Пени по налогам и сборам начисляются только в случае несвоевременной оплаты налоговой нагрузки (не успели в установленный срок). При просрочке налогового платежа помимо пени к неплательщику могут применяться и иные меры, обеспечивающие оплату.

Объем пени по налогам можно рассчитать по следующей формуле:

П=C*Д*(i/(300*100)),

где

П – сумма пени;

Д – сумма платежа за период просрочки;

С – срок невыплаты платежа в днях. Число дней неплатежа рассчитывается исходя из дня, следующего за датой платежа;

i/300 – в соответствии с указанием Банка России принимается 1/300 от текущей ставки рефинансирования.

Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда

На официальном сайте арбитражного суда (ВАС РФ) представлена методика расчета неустойки по ставке рефинансирования. Для расчета пени необходимо учесть следующие данные:

  • сумма задолженности с НДС (указывается полная сумма по договору с учетом налогов. В случае отсутствия НДС прописывается объем денежных средств, указанный в договоре);
  • период просрочки «с» и «до» (расчет числа дней происходит с дня, следующего за сроком платежа);
  • НДС (указывается налоговая ставка в размере 18% или 10% в зависимости от режима. Если налог не предусмотрен, ставится 0);
  • ставка рефинансирования (указывается текущая ставка рефинансирования).

В основе расчета процентов по ставке рефинансирования лежит правовая позиция, изложенная в Постановлении Президиума ВАС РФ от № 5451/09 от 22.09.2009 г.

Пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда рассчитывается по следующей формуле:

Неустойка за период = (Сумма задолженности*Число дней неплатежа*Ставка рефинансирования)/36000.

В случае изменения ставки рефинансирования в рамках периода неплатежа необходимо рассчитывать неустойку за каждую часть периода отдельно.

Пример расчета неустойки

Например, сумма задолженности составляет 100 000 рублей, срок наступления платежа 25 ноября. Платеж был просрочен до 5 декабря. Текущая ставка рефинансирования равна 8,25%. НДС не начисляется.

Тогда период просрочки платежа наступает с 26 ноября и составляет 10 дней в срок до 5 декабря.

Тогда пени составит:

П=10*100000*(8,25/(100*300))=275 рублей;

П=10*(100000/360)*8,25/100=229,17 копеек.

В первом случае сумма задолженности с учетом пени составит 100275 рублей, во втором – 100229,17 рублей. Таким образом, более выгодно рассчитывать неустойку по формуле с учетом длительности финансового года (360 дней).

(25 голос., 4,10 из 5)
Загрузка…

Источник: https://sovetkadrovika.ru/spravochnik/raschet/peni-po-stavke-refinansirovaniya.html

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования – примеры

Формула расчета задолженности по ставке рефинансирования

Каждое предприятие как большое, так и малое должно избегать появления просроченных платежей. Эти счета никуда не денутся, и платить их все равно придется. Вот только сумма будет уже больше, ведь за неуплату в срок начисляется пеня (штрафная санкция). Рассмотрим варианты нахождения размера пени на основании ставки рефинансирования.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

Что такое пени и неустойка

Согласно Гражданскому кодексу, «пеня» и «неустойка» не имеют принципиальных различий. Используется в основном как синонимы. Но принято следующее их определение.

Неустойкой называются штрафные санкции, которые возлагаются на предприятие за нарушение договора или невыполнение обязательств перед законом. Размер штрафа фиксированный, чаще всего, это процент от общей суммы. Например, в договоре условия неустоек могут быть указаны так: «В случае несвоевременной поставки расходного материала, на предприятие возлагается штраф в размере 120 тыс. рублей».

Пеня – разновидность неустойки. Возлагается за несвоевременно оплаченные платежи. Ее размер увеличивается с каждым днем задолженности.

Таким образом, к сумме долга ежедневно добавляется штрафная санкция за просрочку платежа. Вычисляется, как процент от общей суммы невыполненных обязательств.

Например, «За несвоевременное внесение платы за услуги, должник обязан уплатить неустойку в размере 1% от полной суммы долга за каждый день просрочки».

Основанием рассматривается статья 346, в которой указано, что налог устанавливается только действующими в стране Кодексами. В нем говорится, что право разрешать налоговые споры имеют такие суды:

  • Верховный.
  • Арбитражный.
  • Конституционный.

Также актами, которые регулируют расчет, считаются:

  1. Налоговый Кодекс.
  2. Гражданский Кодекс.

Почему необходим расчёт

Предположим, что в договоре платежные обязательства каких-либо штрафных санкций не оговорены. Таким образом, в случае нарушения финансовых обязательств одной из сторон, потребуется рассчитать законную неустойку. В ее основе лежит ставка рефинансирования.

Порядок расчета неустойки

  1. Определиться, рассмотрен ли размер неустойки условиями подписанного договора. (Если сумма прописана, то последующие действия выполнять не нужно).
  2. Расчет неустойки будет вестись на основании ставки рефинансирования. Необходимо узнать размер ставки на время просрочки.
  3. Использовать формулу для вычисления.

Формула расчета неустойки и особенности вычислений

Формула расчета задолженности по ставке рефинансирования

Любой гражданин или организация, вступающие в какие-либо материальные отношения, всегда должны помнить, что в случае неисполнения своих обязанностей или исполнения не так, как того требует закон, на них может лечь бремя уплаты неустойки в ее различных видах.

Например, может быть предусмотрена уплата пени.

Однако, предъявляя к контрагенту требование о том, чтобы он выплатил неустойку, нужно уметь правильно ее рассчитать, а для этого существует специальная формула расчета неустойки, о чем подробно и пойдет речь в данной статье.

Что такое неустойка или пени?

Неустойку можно понимать в нескольких смыслах.

В широком смысле под ней понимается в целом штрафная санкция к нарушителю обязательств.

Сюда включаются такие разновидности, как штраф, пени и сама неустойка в узком смысле слова.

Субъекты большинства материальных отношений могут предусмотреть в своем договоре один из этих вариантов как ответственность за недобросовестность.

По факту понятия неустойки и пени имеют одинаковое значение. Однако на практике могут возникать вопросы о том, как их рассчитывать, поэтому нужно все же отграничить одно понятие от другого.

Так, неустойка в узком смысле и пеня – это меры ответственности в виде штрафа, которые предусматриваются в договоре его участниками. Однако неустойка имеет фиксированный размер за неисполнение какой-то обязанности, а пени выражается в процентах от какой-то суммы (например, 0,5% от стоимости работ или поставляемого товара), за каждый день просрочки.

Иными словами, количество пени, которую должен будет уплатить просрочивший контрагент, будет формироваться с первого дня его невыполнения обязанности и до того момента, когда он все же исполнит все, что обязывает его выполнить договор или закон.

Пеня может быть установлена законом и тогда неважно, если ли о ней упоминание в договоре (например, по закону о защите прав потребителей), а потому в суде нужно требовать ее возмещения.

Формула расчета неустойки

Формулу для расчета неустойки по договору нужно знать в любом случае.

Если гражданин не имеет возможности обратиться за помощью к юристу, он должен знать, как правильно сделать расчет неустойки, чтобы предъявить требование о ее выплате нарушившей стороне договора.

Если же лицо само является нарушителем взятых на себя обязательств, знание расчета ему также пригодится, чтобы можно было проверить правильность суммы пени, выдвинутой контрагентом в претензии и не допустить ошибки в виде переплаты.

Стандартная формула для расчета неустойки, размер которой определен договором, имеет следующий вид:

Сумма договора * Ставка в процентах * Период просрочки

  1. Сумма договора – это показатель, обозначающий число, от которого будет рассчитана неустойка.

    В качестве нее может быть либо стоимость договора в целом (к примеру, в отношениях купли-продажи, если покупатель вообще не оплатил стоимость товара), либо какая-то часть от суммы, которую не выплатил контрагент (например, не произведена частичная постоплата после поставки товара или оказания услуги).

  2. Ставка в процентах – это числовое значение (имеет место быть в договоре), характеризующее сам размер ответственности для просрочившей стороны.
  3. Период просрочки – это тот период времени, когда одна из сторон просрочила исполнение своего обязательства (не поставлен товар или не произведена оплата).

    Считается со следующего дня за последним днем для выполнения предписанного обязательства.

К сведению: договор может и не предусматривать конкретный процент пени. В этом случае неустойка подлежит расчету по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Расчет неустойки по ставке рефинансирования

Формула для расчета неустойки по банковской ставке очень проста, однако, прежде чем приступать к расчету, необходимо проверить актуальное число ставки, так как оно может периодически повышаться.

Посмотреть эти сведения можно в интернете. Также, помимо этого, расчет неустойки по ставке ЦБ РФ, имеет и такие особенности.

  1. Ее нельзя путать с вышеприведенной формулой для расчета пени.
  2. В качестве показателя ставки следует пользоваться либо самой ставкой рефинансирования (когда применяется статья 395 ГК РФ, то есть для большинства случаев неисполнения договоров, контрактов и т.п.), либо 1/300 от банковской ставки (применяется для расчета штрафной санкции по налогам и сборам).
  3. При этом расчете нужно брать такие показатели количества дней: 360 – для обозначения года и 30 – для обозначения месяца.

В качестве примера будет рассмотрена формула для расчета пени по статье 395 ГК РФ, она имеет следующий вид:

Неустойка = (количество просроченных дней * сумма договора * ставка рефинансирования) / 360 дней.

Если договор предусмотрел другое число дней для понимания года или месяца (например, один год – это 350 дней), то нужно при расчете руководствоваться установленным договором показателем.

Особенности вычисления неустойки

  • Проценты неустойки подлежат начислению до момента исполнения контрагентом просроченного обязательства (несмотря на изменение за это время размера ставки, ко всему периоду просрочки будет применяться изначально взятая ставка, либо ставка по договору, если таковая имеется).

  • Нужно уметь отличать неустойку за неисполнение какого-либо обязательства и проценты за пользование чужими денежными средствами. Последний случай имеет место быть в денежных обязательствах, когда, например, заемщик вовремя не возвратил взятую сумму займа. Или это может относиться к кредитному договору.

  • Несмотря на множество существующей информации в Интернете, помогающей высчитать неустойку и не перепутать конкретный ее вид, при сложных, особых случаях (например, большое количество платежей от контрагента, часть из которых была погашена уже после обозначенного срока, существенная сумма договора и т.п.

    ) лучше обратиться за помощью к юристу, который в короткие сроки произведет правильный расчет неустойки и существенно сэкономит время.

Примеры расчета суммы неустойки по ставке рефинансирования

В первом случае (когда пени определены в договоре), расчет можно наглядно показать на таком примере.

По договору купли-продажи гражданин (покупатель) приобрел стройматериалы общей стоимостью 15 тысяч рублей, с учетом доставки у некой фирмы (поставщик).

Поставщик по договору обязался поставить этот товар в течение 5 дней с момента его оплаты. Свое обязательство фирма не выполнила в срок и, кроме того, просрочила поставку уже на целую неделю.

Стороны предусмотрели, что в случае задержки поставщиком поставки товара, покупатель будет вправе требовать уплаты пени за каждый день просрочки поставки товара в размере 1% от цены договора.

Таким образом, получаются следующие показатели:

  • цена договора – 15 тысяч рублей;
  • ставка в процентах – 1% (в формуле для упрощения можно использовать сразу 0,01);
  • период просрочки – 7 дней.

Из них складывается такой расчет: 15 000 * 0,01 * 7 = 1 050 рублей за неделю просрочки.

Во втором случае, с использованием банковской ставки ЦБ РФ, будет рассмотрен пример со следующими параметрами.

  1. Необходимо вернуть долг в размере 1 000 000 рублей.
  2. Просрочка составляет 45 дней.
  3. Ставка рефинансирования с 1.01.2021г. равна 11% годовых (в формуле для упрощения будет использовано число 0,11).

При использовании указанных параметров получается следующее уравнение:

(1 000 000 * 45 * 0,11) / 360 = 13 750 рублей – неустойка за каждый день просрочки возврата данного долга.

Для справки: при обращении в суд с иском о взыскании неустойки судья всегда проверяет верность суммы, указанной в исковом заявлении и, в случае ошибки в расчетах, укажет на нее.

Тем не менее, нужно всегда пытаться урегулировать спор мирным путем, своевременно обращаясь к контрагенту с претензией об исполнении данного обязательства, чтобы не допустить больших просроченных сумм и в дальнейшем избежать затяжных судебных разбирательств.

Источник: http://lawyer-guide.ru/buxgalteriya/formula-rascheta-neustojki.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.