+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как уйти от уплаты земельного налога

Содержание

Пени и штрафы за неуплату земельного налога физическими лицами

Как уйти от уплаты земельного налога

Последнее обновление 2021-10-18 в 13:18

Сумма земельного налога для физических лиц, как правило, небольшая, и многие пренебрежительно к ней относятся и пропускают установленный законодательством срок для уплаты. Однако просрочка срока влечет как минимум штраф и пеню, а при большой сумме долга — взыскание платежей в суде.

Что будет, если не платить налог на землю

Регламентация земельного налога содержится в главе 31 Налогового кодекса, а также в огромном количестве местных нормативно-правовых актов муниципалитетов, но неуплата земельного налога грозит санкциями именно из НК РФ.

Физические лица освобождены от обязанности самостоятельно рассчитывать этот платеж и заполнять и подавать декларацию — это вменено только организациям. За обычных граждан расчет производит ИФНС, формирует соответствующее уведомление и направляет его адресату за несколько месяцев до наступления срока уплаты.

Важно!

Если гражданин пользуется «Личным кабинетом налогоплательщика», он может настроить получение электронных писем от ИФНС, и уведомления будут приходить ему туда, а почтовые письма высылаться не будут.

Если проигнорировать письмо инспекции и нарушить срок, то гражданина ждет штраф за неуплату налога на землю, а также начисление пени.

Штраф назначается согласно принципам ст.122 НК РФ, а пеня — ст.75.

В случае крупной суммы инспекция вправе принудительно взыскать накопившиеся долги различными способами, предусмотренными законодательством, в т.ч. привлечь к делу судебных приставов.

Первое, что предпримет инспекция при неуплате земельного налога физическими лицами, это вынесет постановление об установлении штрафа в размере:

  • 20% от суммы долга;
  • 40% от суммы долга, если будет выявлено, что нарушение произведено намеренно.

Минимальный штраф составляет 1 000 рублей.

Также за каждый день просрочки будет начисляться пеня — 1/300 от ключевой ставки Центробанка.

Пример 1

Шепелев Антон не заплатил вовремя земельный налог в размере 1 500 рублей. Его уплату он произвел через год — вместе с новым налогом на землю.

Шепелеву нужно будет заплатить штраф — 1 000 рублей, а также пеню. Пеня в его случае составит: 1/300 × 8,25% (ставка Центробанка, действовавшая на 2 декабря 2021 года) = 0,00274997. За 364 дня она накопится в размере = 1 500 × 364 × 0,00274997 = 1 502 рубля.

Инспекция направит нарушителю требование об уплате налога, штрафа и начисленной за этот период пени. Требование направляется в течение 3 месяцев после дня обнаружения долга. А если долг не больше 500 рублей — в течение года.

Разумеется, при небольших суммах ИФНС не предпримет иных действий для взыскания платежей, а вот при крупной сумме (как правило, таковые по земельному налогу бывают у больших предприятий) применяются меры из ст.73 — 77 НК РФ — вплоть до ареста имущества. В отношении обычного гражданина может применять ст.48 НК — принудительное взыскание в судебном порядке.

Если гражданин не отреагировал ни на уведомление, ни на требование, ИФНС может подать на него в суд для погашение долга за счет имеющейся собственности и счетов, если общая сумма всех недоимок и неустоек больше 3 000 рублей. Иск направляется в суд в течение полугода со дня нарушения срока уплаты, копия обязательно высылается и ответчику.

Если же сумма долгов меньше 3 000, то ИФНС ждет 3 года с даты нарушения срока самого первого платежа — как только долги превысят 3 000, в течение полугода можно подавать иск в суд.

Взыскание коснется всего имущества гражданина в следующей очередности:

  • деньги на счетах и кошельках;
  • наличные деньги;
  • иное имущество, кроме вещей личного обихода самого гражданина и его семьи (сюда входит и жилье, в котором проживают эти лица).

По вынесенному судебному постановлению возбуждается исполнительное производство — начинают работу судебные приставы, которые и занимаются непосредственным взысканием накопившихся задолженностей. Гражданин считается исполнившим свои обязанности перед ИФНС со дня погашения долгов.

Если гражданин не может выплатить недоимки и штрафы, он может пойти 2 путями:

  • получить отсрочку или рассрочку в порядке главы 9 НК РФ;
  • возбудить банкротство в судебном порядке.

Второй способ имеет существенный минус — зачастую непосильные для банкрота расходы на процедуру.

Срок исковой давности по уплате земельного налога

В ст.59 НК РФ перечислены ситуации, при которых долги перед бюджетом «прощаются» и списываются. Для физических лиц это:

  • банкротство гражданина в судебном порядке — в части платежей, которые не удалось погасить после расчета по имеющемуся имуществу;
  • смерть гражданина;
  • решение суда о невозможности взыскать платежи принудительно из-за пропуска инспекцией срока для подачи иска (полгода) без возможности восстановить срок;
  • решение пристава о прекращении исполнительного дела, если с даты возникновения долгов прошло больше 5 лет, при условиях:
  • сумма долгов меньше 500 000 рублей;
  • или суд прекратил дело о банкротстве из-за невозможности гражданина оплатить расходы на процедуру.

При этом важны и другие сроки давности:

  • срок для привлечения к ответственности (т. е. для назначения штрафа) — 3 года со следующего дня после пропуска срока для уплаты; установлен ст.113 НК РФ.
  • срок давности взыскания недоимки по земельному налогу — 6 месяцев.

Как посчитать пени по земельному налогу: пример

В ст.75 НК РФ указано, что пеня зависит от размера учетной ставки Центробанка на момент ее начисления. Учетная ставка меняется раз в несколько месяцев.

С 17.09.2021 года применяется значение в 7,5%. Но для пропустивших срок уплаты важно значение ставки на декабрь 2021 года, а тогда оно составляло 8,25.

Если пропущен срок и предыдущего года, то нужен размер декабря 2021 года — 10,5.

Пример 2

Шепелев Антон не заплатил земельный налог в 2021 году, а также в 2021. Размер платежа за оба периода составлял 1 000 рублей.

За каждый пропуск ему назначат штраф — 2 000 рублей за 2 года.

Процент пени на земельный налог 2021 года будет начисляться, пока нарушитель не расплатится с бюджетом. Если Шепелев до сих пор не погасил долг, то начисление пени по земельному налогу за первый пропущенный срок составит:

  • со 2 декабря 2021 года до 1 октября 2021 года — 664 дня;
  • сама пеня за этот период: 1 000 × 1/300 × 10,5% × 664 = 232 рубля.

По второму платежу действует та же схема, но количество дней на 364 будет меньше: 1 000 × 1/300 × 10,5% × 300= 105 рублей.

Образец платежки по пени по земельному налогу

В случае начисления пени, как и при назначении штрафа, гражданину высылается общее требование об уплате всех этих платежей — в таблице указываются в отдельных столбцах размеры пени и штрафа.

К такому документу прикладывается извещение для оплаты сумм в банке.

Итоги

  1. Срок налоговой давности по земельному налогу для физических лиц — 3 года для назначения штрафа и 6 месяцев для подачи иска в суд.

  2. Земельный налог можно не платить, пока сумма общего долга не превышает 3 000 — ИФНС не сможет подать в суд за меньшую сумму.

  3. Несмотря на срок давности, на нарушителя налагается пеня, которая продолжает расти до исполнения обязанности.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/zemelnyj-nalog/peni-i-shtrafy-za-neuplatu-zemelnogo-naloga-fizicheskimi-litsami/

Освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога

Как уйти от уплаты земельного налога

https://kreditkarti.ru

Тема оплаты земельного налога в государственную казну интересует многих пенсионеров, ведь суммы зачастую существенные.

Часто родственники оформляют на пенсионеров земельные участки, чтобы воспользоваться их льготами и уменьшить сумму налоговых платежей из семейного бюджета.

В данной статье разберемся, положены ли пенсионерам льготы или освобождение от внесения земельного налога в федеральную казну.

Перечень льгот по земельному налогообложению в РФ

Земельный налог причисляется к региональным платежам, то есть территориальные органы власти самостоятельно устанавливают требования и процедуры оплаты. Размер налогового платежа определяется площадью участка и текущей кадастровой стоимостью.

В РФ есть перечень налогов, которые граждане пенсионного возраста не должны вносить в казну. Отдельные налоги подлежат оплате полностью или частично по сниженной ставке.

В сфере земельного налогообложения большинство льгот применяется в отношении сельхозпредприятий и производителей.

Среди физических лиц льготы применяются исключительно в отношении представителей коренных жителей регионов Крайнего Севера, причем в единственном случае – если земли используются с целью ведения традиционных для местности промыслов.

Еще одной разновидностью льгот выступает снижение налоговой базы, то есть суммы, на которую насчитывается налог. Размер скидки равен 10 тыс. руб., список категорий, касательно которых действует льгота, включает:

  • Герои России;
  • Герои СССР;
  • обладатели Ордена Славы;
  • лица с инвалидностью первой и второй групп (если вторая присуждена до 2004 года);
  • ветераны ВОВ и инвалиды военных действий;
  • участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
  • граждане, получившие дозу радиации во время испытаний и природных катастроф.

Обычные граждане пенсионного возраста без инвалидности и прочих особенностей не входят в перечень, поэтому они должны уплачивать налог на имеющиеся земельные участки в полном объеме.

Уплата земельного налога

Муниципалитеты на уровне территориальных образований принимают постановления о послаблениях и льготах для разных категорий населения. Узнать о наличии льгот граждане могут в органах власти на местах: в отдельных регионах лица пенсионного возраста обязаны платить по стандартной процедуре, а в некоторых они освобождены от такого налога.

Рассмотрим специфику земельного налогообложения на примере отдельных регионов:

  • в Москве и столичной области льготы по налоговым платежам на земельные наделы для лиц на пенсии отсутствуют, однако данный вопрос может быть пересмотрен местными органами власти;
  • для Санкт-Петербурга характерно иное положение вещей: если у пенсионера во владении пребывает надел площадью до 25 соток, тогда он освобождается от уплаты налога на землю. В силу того, что большинство пенсионеров владеет участками с гораздо меньшей площадью, то и вносить налог они не обязаны;
  • в Одинцово налоговые льготы предоставляются исключительно лицам пенсионного возраста, которые не трудоустроены официально. Для получения такой льготы пенсионер должен обратиться в орган самоуправления и доказать, что он получает только пенсию и не имеет прочих источников прочего дохода;
  • в Самаре разработано несколько видов льгот. Пенсионеры не платят налог на гараж площадью до 24 кв.м, на надел площадью до 6 соток или на участок, где возведен жилой дом. Причем данные участки и постройки не должны эксплуатироваться с целью ведения получения предпринимательского дохода;
  • в Королеве, если пенсионер имеет во владении участок меньше 12 соток, тогда налог уменьшается на 50%.

На основании вышеизложенной информации можно увидеть, что по регионам ситуация с налогообложением существенно отличается. Получить текущую информацию граждане могут в местных администрациях.

Как оформить льготы пенсионерам?

Оформление льгот на внесение земельных платежей носит заявительный характер, то есть гражданин должен обратиться с заявкой в налоговый орган, предварительно собрав пакет документов для оформления льготы или уменьшения суммы налога.

Процесс оформления льготы состоит из нескольких этапов:

  • получение текущих сведений по налогообложению в администрации района. Сотрудники учреждения должны предоставить пенсионеру актуальную информацию касательно текущих налоговых льгот и возможностей налогового вычета для граждан на пенсии;
  • сбор и подготовка пакета документации. Для подачи заявления необходимы паспорт, пенсионное удостоверение, документы на право собственности на конкретный участок земли;
  • предоставление заявки в налоговый орган района. Бланки для заполнения есть в каждом отделении налоговой;
  • получение уведомления об оформлении льготы. В регионах сроки рассмотрения заявления и проверки документации могут варьироваться. Пенсионер получает официальное извещение об уменьшении или отмене оплаты налога на земельный участок.

После получения права на льготу осуществляется перерасчет за период, не превышающий 3 лет. За данный период пенсионер вправе получить компенсацию внесенной суммы, причем данная сумма может быть внушительной.

Что делать, если пришла квитанция на уплату земельного налога?

Если пенсионеру пришла платежка на внесение земельного налога, нет необходимости паниковать.

Приведем для вас рекомендации и пошаговую инструкцию, как следует действовать в такой ситуации:

  • обратиться в районное отделение налоговой службы и выяснить, полагается ли ему освобождение от уплаты налога или определенные льготы;
  • если льготы предусмотрены, тогда пенсионер должен к платежке приложить вышеперечисленные документы и заполнить заявление стандартного образца. После этого он подает документы на оформление льготы по земельному налогу;
  • оплачивать квитанцию пенсионер не должен. В случае наличия льготы гражданину выдадут новую скорректированную квитанцию с уменьшенной суммой, которую необходимо оплатить;
  • если же лицо пенсионного возраста не имеет права претендовать на льготы и послабления, тогда он должен оплатить первичную квитанцию в полном объеме.

В случае, если пенсионер оплатил первоначальную платежку, а затем подал документы на оформление льготы, тогда необходимо написать заявление на возврат средств. Для этого заполняется стандартное заявление, к которому прикладываются реквизиты банковского счета, куда налоговая инспекция перечислит излишне уплаченные средства.

Заключение

Земельное налогообложение для граждан пенсионного возраста вызывает много вопросов, и в данном материале мы детально рассказали, кто имеет право на льготы и каким образом их можно оформить. Ситуация по регионам отличается, актуальную информацию необходимо уточнять в местной администрации.

Льготы на уплату земельного налога не предоставляются автоматически, для их получения пенсионер должен написать заявление.

Только таким образом можно полностью освободить себя от внесения земельного налога за имеющийся участок или существенно уменьшить налоговую нагрузку.

Следует помнить, что за недвижимость на участке пенсионеры не платят, то есть имущественный налог не относится к категории обязательных платежей для пенсионеров.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/59d252c51410c3aff455d0a9/5ac214fd5991d33f1beb4c44

Льготы в земельном налоге – кому можно не платить за землю

Как уйти от уплаты земельного налога

Налоговый кодекс не содержит единой нормы, дающий ответ на вопрос, кто освобождается от уплаты земельного налога. Это происходит потому, что современное налоговое законодательство исходит из принципа совместного установления правил налогообложения федеральными, региональными, местными властями.

Так как налог на землю является местным (полученные средства граждан идут на содержание муниципального хозяйства и имущества), то и льготы на него устанавливают местный законодательные органы власти.

Именно поэтому человеку, который желает узнать о наличии у него права не платить сбор полностью, или уменьшить его размер, должен прочитать не только НК РФ, но и местные нормативные правовые акты.

Кто обязан платить государству за свой земельный участок

Исходя из смысла законодательства нашего государства, платить в казну за наличие у себя земли приходится:

  • всем, у кого есть участок в собственности;
  • кто имеет право пользования землёй без срока действия земельного владения;
  • кто использует участок на праве землевладения передаваемого по наследству.

При этом при наличии арендных прав на участок и безвозмездного использования земельного надела платить земельный сбор в бюджет не нужно.

Освобождение от уплаты налога: какое оно может быть и кто его определяет

Так как регулирование земельных налоговых отношений – предмет совместного ведения Федерации и властей на местах, то и льготы по уплате сбора за участки граждан, устанавливаются ими вместе. Обычно используется следующий порядок предоставления возможности не платить налог, или уплачивать его в меньшем размере, чем другие категории населения:

  • льготы, которые прямо устанавливает Налоговый кодекс;
  • льготы, которые закрепляют муниципальные власти в том случае, если финансирование местного бюджета из других источников даёт возможность освобождать от его уплаты большее количество людей, чем установлено на уровне всей страны.

Помимо этого, льготный режим земельного налогообложения можно разделить на две части:

  1. Возможность полностью не уплачивать обязательные платежи государству. В таком случае человек вообще освобождается от уплаты налога.
  2. Возможность сократить денежную сумму (стоимость участка), с которой буде взиматься сбор в казну муниципалитета. Этот способ называется налоговым вычетом.

И та, и другая категория налогоплательщиков устанавливается федеральными нормами права, и может расширяться местными правовыми актами.

Кто полностью освобождён от земельной повинности

Категория налогоплательщиков, которая полностью освобождается от уплаты государству обязательных платежей за землю, включает в себя:

Органы системы исполнения наказания, за те участки земли, на которых расположены места содержания заключённых.

Коммерческие предприятия, если:

  • их земля занята дорогой общего использования;
  • они являются резидентами особой экономической зоны, и участок находится в их собственности или владении менее пяти лет. В том случае если речь идёт о компаниях, которые работают в данной зоне по договору осуществления в ней деятельности, то срок действия льготы уменьшается до трёх лет. Если же речь идёт о судостроительных компаниях, использующих землю для ремонта и производства судов, эта льгота действует десять лет;
  • они признаны компаниями, управляющими землёй в научном центре «Сколково».

Некоммерческие организации, если они являются:

  • религиозными учреждениями, и их земля занята церквями, соборами и другими зданиями такой направленности;
  • общественными организациями инвалидов и их союзами, если доля участия инвалидов в них не менее 80%, и земля используется ими для осуществления целей создания таких организаций.

Организации, которые занимаются художественным промыслам народов России, если земля находится в местах их ведения, и используется для производства результатов таких промыслов.

Граждане, отнесённые к малочисленным коренным народам России, если земля используется ими для сохранения традиций уклада своей жизни. 

Нормативными актами муниципалитета этот перечень может расширяться. Муниципальные органы могут включить в него категории граждан, отнесённые к региональным и местным льготникам.

Кто имеет право на уменьшении суммы, с которой начисляется налог

Помимо перечня тех, кто совсем освобождён от уплаты налога на землю, есть граждане, для которых производится уменьшении налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости участка) на десять тысяч рублей. К ним отнесены:

  • Герои России и СССР, кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды первой и второй группы, а также инвалиды детства;
  • ветераны и инвалиды войны 1941-1945 года;
  • граждане, которым положена социальная поддержка, так как они пострадали от радиации в Чернобыле, на ПО «Маяк» и полигоне в Семипалатинске;
  • лица, которые принимали участие в ходе испытаний радиационного оружия и участвовали при его уничтожении.

Этот список также может быть увеличен органами власти на местах. В некоторых субъектах в него включены пенсионеры, многодетные семьи, малоимущие граждане, то есть категории населения, имеющие право на дополнительную социальную поддержку государства.

Так как вопрос о том, кто освобождается от платы за земельный надел, находится в ведении муниципальных органов, то конкретное наличие прав на такую льготу нужно уточнять в налоговой инспекции по месту жительства.

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

Источник: https://yuristznaet.ru/zemlya/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-zemelnogo-naloga.html

Кто освобожден от уплаты земельного налога в 2021 году – с физических лиц, пенсионеры, какие организации

Как уйти от уплаты земельного налога

Многим физическим и юридическим лицам приходится уплачивать земельный налог. Но есть некоторые категории лиц, которые такого обязательства не имеют.

Рассмотрим, кто может быть освобожден от уплаты данного налога в Российской Федерации в 2021 году.
Если лицо является владельцем земельного участка на территории Российской Федерации, ему придется платить земельный налог.

Такой платеж производится не только гражданами, в чьей собственности находится объект, но и лица, что пользуются участком на постоянной основе или на праве пожизненного наследуемого владения. Это основное отличие налога на землю от налога на имущество.

Но есть несколько категорий лиц, которые освобождаются от уплаты земельного налога. У кого же есть такое право? Рассмотрим подробно.

Общие моменты

Все граждане России являются налогоплательщиками нескольких видов налогов. Они должны платить налог с полученной прибыли (НДФЛ), налог на транспорт, на землю, на имущество и др.

Но есть некоторые лица, которые являются льготниками, и могут частично или полностью избежать уплаты налога.

Необходимые термины

Земельным налогом называют платеж, что определяется с учетом облагаемой налогом кадастровой стоимости земельного участка.

Такая сумма определяется Налогово-таможенным департаментом с учетом полученной информации от органа местного самоуправления.

Налог на землю — региональный. Его перечисляют в полном объеме в бюджет единицы местного самоуправления.

Размер ставки земельного налога — 0,1 — 2,5% от стоимости налогообложения земель в год. Если земля используется при производстве сельхозпродукции, тогда ставка — 0,1-2,0%.

Размер ставки должен устанавливаться органом местного самоуправления до 31 января. Возможно установление дифференцированного показателя с учетом ценовой зоны в установленных законодательством Российской Федерации рамках.

Данные об установленном налоге должны быть предоставлены до 1 февраля. Иначе величина налога будет исчисляться Налогово-таможенным департаментом по предыдущим данным, что были предоставлены в прошлом году.

Главное требование для налогообложения — участок должен находиться на территории, с которой решено взимать платеж.

Расчеты осуществляются с базы налога, которая равна кадастровой цене земли по состоянию на начало года.

За что платится

Земельный налог платят собственники участков, а также землепользователи. То есть, если у вас в собственности есть земля, тогда придется за нее платить. Нет такого обязательства у инвесторов и арендаторов.

В отношении земли, что упоминается нормативным актом об охране природы (заказника, зон с ограниченным пользованием и т. п.), налог платится в размере 50% от устанавливаемой ставки.

Нормативная база

Информация о земельном налоге содержится в налоговом кодексе (гл. 31). При рассмотрении вопроса обложения налогом земельных участков стоит ссылаться также на законы регионального уровня.

Ведь государство дает право местным властям устанавливать льготы для некоторых категорий лиц по своему усмотрению. Главное, чтобы при этом не были нарушены федеральные нормы.

Кто освобождается от уплаты земельного налога в России

Перечень лиц, которые могут не уплачивать земельный налог, есть в ст. 395 Налогового кодекса.

Это касается лиц, что арендуют земельные участки, используют их на безвозмездной основе или вправе воспользоваться льготой.

Лица, обязанные уплачивать

Налогоплательщиками земельного налога считаются компании и граждане, которые владеют земельными участками на правах собственников, постоянного использования или пожизненного наследуемого владения.

Если у таких лиц земля находится во владении на другом основании (по соглашению аренды, в безвозмездном использовании определенный период), тогда платеж не производится.

Право на объект можно подтвердить свидетельствами о госрегистрации прав, госактами на право использования участками, актами о предоставлении земель, иными справками, что были получены физлицами и компаниями.

Плательщикам земельного налога являются:

  • владельцы земельного участка;
  • пользователи земли, если она не переоформлена в соответствии с Законом о земельной реформе;
  • застройщики, если есть обременение правами застройки;
  • пользовладелец, если есть соответствующее обременение;
  • лица, что вправе пользоваться участком, если отведено муниципальную или государственную недвижимость для добычи полезных ископаемых.

Государство будет платить налог на землю, которую возвращают, заменяют, компенсируют. Платится и с земель компенсированных, но никем не взятых в использование.

На кого действует льгота

Порядок использования льгот расписан в законодательных документах. Льготами можно воспользоваться только в том случае, если землю используют для ведения традиционного образа жизни и промыслов.

На 10 тыс. рублей могут уменьшить сумму платежа лица, что отражены в ст. 391 НК. Но учтите, что положенная льгота не будет применена автоматически.

Сначала стоит подготовить ряд справок и подать их в уполномоченный орган. Льготами по уплате земельного налога могут воспользоваться и юридические лица, которые заняты деятельностью, связанной с народными художественными промыслами.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога? В законодательстве федерального уровня нет положений, которыми устанавливалось бы право на льготу пенсионерам.

Но такое право может устанавливаться местными властями. На региональном уровне устанавливаются льготы, которые предполагают полное освобождение от перечисления суммы налога.

Могут также устанавливать конкретную сумму, которую лица могут не платить. Физические лица не могут вовсе не платить налог. Но вот уменьшить его размер — вполне.

К примеру, в Москве граждане могут использовать вычет, величина которого составляет 1 млн. рублей. Такая возможность есть у инвалидов, многодетных семей, чернобыльцев и т. д.

Условия, которые стоит выполнить, чтобы получить льготу по уплате налога на землю:

Лица должны считаться землепользователями или землевладельцамиВ соответствии со ст. 10 Закона о земельном налоге
Участок должен использоваться для застройки или как приусадебный участокЧто находится в составе доходной сельскохозяйственной земли
На участке должно располагаться сооружение
Лицо, что является землепользователем или землевладельцемПроживает в доме, что находится на участке, и данные о нем вносились в регистры народонаселения

Кто не подлежит налогообложению по Налоговому кодексу

Чтобы уточнить данную информацию, стоит обратиться к налоговому кодексу. Можно также проконсультироваться в отделении ФНС, где скажут, установлены ли дополнительные льготы в определенном регионе.

Обычно необходимые сведения представлены на стендах в офисах. Налог на землю стоит платить за все участки, кроме:

Тех, на которых законодательство запрещаетВести хозяйственную деятельность
Участков, что относятся к зонам специального режима заповедниковПостоянного места обитания
Участков, которые относятся к строениям дипломатического и консульского представительстваИностранного государства или к их частям
Участков, что являются объектами пользования иностранных государствИли международных организаций в соответствии с соглашением, что заключено между Правительством республик и иностранными государствами
Участков, на которых располагается церковьИли молитвенный дом прихода
Земель муниципального органаЧто находятся на административных территориях органа местного самоуправления (кроме случаев, когда такая земля используется лицом, чье землепользование не переоформлялось в соответствии с требованиями Закона о земельной реформе, или такой участок обременен правами застройки или правом пользования)
Участков под публичным водоемом или дорогойЧто находится в публичном пользовании
Участков, которыми пользуются международные военные штаб-квартиры
Участков, что являются собственностью государстваИ имеют целевое назначение для общественного строения
Земель, что имеют целевое назначение общего использованияК примеру, земля кладбища

Для физических лиц

О льготных категориях граждан упоминается в НК России. К ним относятся:

  1. Герой СССР и России.
  2. Кавалер ордена Славы.
  3. Лицо, что имеет 1, 2 группу инвалидности.
  4. Лицо, которое является инвалидом с детства.
  5. Ветеран и инвалид ВОВ и участник боевых действий.
  6. Лицо, которое пострадало от радиации.
  7. Лицо, что участвовало в ядерных испытаниях и ликвидировало ядерные аварии.
  8. Лицо, что имеет лучевую болезнь.

В федеральных нормах прописаны категории лиц, которые не обязаны платить налог. Льготниками являются представители малочисленных коренных народов Севера, Сибири, дальнего Востока, их общин.

: налог на землю и квартиру

Приведем пример льгот по уплате налога на землю, что установлены региональными властями г. Кемерово.

Совсем не придется перечислять средства в отношении земель:

Некоммерческих объединений гражданСадоводческих, огороднических и дачных
КомпанияЧто утилизируют взрывчатые вещества
ГражданЧто получают страховые и социальные пенсии, если на участке находится индивидуальный дом, гараж, коллективное овощехранилище

Половину от суммы налогового платежа платят граждане, что имеют земли:

  • в санитарно-защитной зоне промышленного предприятия;
  • под частными строениями, что находятся на определенных улицах;
  • предназначены для размещения частного дома, гаража (председателя).

Такое же право есть у:

  • одиноких граждан, которые имеют доход, составляющий менее 0,5 прожиточного минимума;
  • детей-сирот, детей и опекунов, что живут вместе;
  • неполных семей;
  • реабилитированных лиц, что подвержены политическим репрессиям;
  • многодетных семей, если дети не достигли совершеннолетия;
  • семей, что имеют ребенка с инвалидностью.

До 70% могут сэкономить управляющие организации технических парков, что были включены в соответствующий реестр.

Для юридических лиц

В законодательстве есть полный перечень компаний, которые могут не платить налог на землю. Данный список является закрытым. Но местные органы могут его дополнять по своему смотрению.

Какие организации освобождены от уплаты земельного налога:

  1. Организация уголовной исполнительной системы.
  2. Компания, которая имеет в собственности участки, на которых расположены автомобильные дороги.
  3. Религиозная организация, но если земельный участок используют исключительно по назначению или в целях благотворительности.
  4. Организация инвалидов.
  5. Компания, основная деятельность которой связана с производством и продажей изделий традиционного художественного промысла.
  6. Компания, что является резидентом особой экономической зоны.
  7. Управляющая компания в центре «Сколково».
  8. Судостроительное предприятие, что находится в пределах особой экономической зоны.
  9. Общественная организация, которая имеет в штате больше 80% инвалидов, и земельный участок использован в деятельности, предусмотренной уставом.

В полной мере освобождаются от перечисления налога субъекты, которые считаются специальными. Имеются в виду те субъекты, что выполняют ряд управленческих функций.

Это касается органов госвластей и местного самоуправления, автономных, бюджетных и казенных учреждений, государственных научных центров России.

Но в законодательстве есть условие — земля должна использоваться для выполнения соответствующих функций.

Как видите, далеко не все компании и граждане обязаны уплачивать земельный налог. Если вы не относитесь к льготникам согласно законодательным нормам России, выясните, не установлено ли дополнительных льгот региональными властями.

Для этого достаточно позвонить или явиться в отделение территориального налогового органа.

Если получить освобождение от уплаты налога не удается, тогда изучите положения, которые регулируют правила расчета платежа и порядок перечисления суммы.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://jurist-protect.ru/kto-osvobozhden-ot-uplaty-zemelnogo-naloga/

Кто имеет право бесплатно пользоваться землей и не платить налог

Как уйти от уплаты земельного налога

Земель­ный кодекс уста­нав­ли­ва­ет необ­хо­ди­мость упла­ты нало­га физи­че­ски­ми лица­ми и орга­ни­за­ци­я­ми, обла­да­ю­щи­ми участ­ка­ми зем­ли на пра­вах соб­ствен­но­сти, посто­ян­но­го поль­зо­ва­ния или пожиз­нен­но­го вла­де­ния.

В посто­ян­ное поль­зо­ва­ние предо­став­ля­ют­ся участ­ки из фон­дов земель гос. или мун. соб­ствен­но­сти.

При этом наде­лы выде­ля­ют не граж­да­нам, а орга­нам вла­сти, госу­дар­ствен­ным или муни­ци­паль­ным учре­жде­ни­ям, казен­ным пред­при­я­ти­ям, цен­трам исто­рии пре­зи­ден­тов РФ (ст. 39.9 ЗК РФ).

Пра­вом пожиз­нен­но­го насле­ду­е­мо­го вла­де­ния земель­ны­ми участ­ка­ми (ЗУ), нахо­дя­щи­ми­ся в госу­дар­ствен­ной или муни­ци­паль­ной соб­ствен­но­сти, обла­да­ют толь­ко граж­дане, у кото­рых дан­ное пра­во воз­ник­ло до 29 октяб­ря 2001 г. (дата при­ня­тия Земель­но­го Кодек­са).

То есть кодекс фак­ти­че­ски не допус­ка­ет пере­да­чу граж­дан­ским физи­че­ским лицам зем­ли по пра­ву пожиз­нен­но­го вла­де­ния или посто­ян­но­го поль­зо­ва­ния.

Ну а кто осво­бож­да­ет­ся от упла­ты земель­но­го нало­га пол­но­стью? Кто име­ет льго­ты на земель­ный налог? Как узнать налог на зем­лю по кадаст­ро­во­му номе­ру и по фами­лии? Как запла­тить земель­ный налог через интер­нет?

Кто освобождён от уплаты земельного налога по кодексу

Осво­бож­да­ют­ся от необ­хо­ди­мо­сти выпла­чи­вать земель­ный налог (ЗН) орга­ни­за­ции и физи­че­ские лица, опре­де­лён­ные в ст. 395 о нало­го­вых льго­тах:

  • уго­лов­но-испол­ни­тель­ные учре­жде­ния Миню­ста РФ;
  • орга­ни­за­ции, име­ю­щие отно­ше­ние к ЗУ, на кото­рых рас­по­ло­же­ны авто­до­ро­ги обще­го поль­зо­ва­ния;
  • рели­ги­оз­ные орга­ни­за­ции (отно­си­тель­но участ­ков с рас­по­ло­жен­ны­ми на них зда­ни­я­ми и соору­же­ни­я­ми рели­ги­оз­но-куль­то­во­го или бла­го­тво­ри­тель­но­го харак­те­ра);
  • обще­ства инва­ли­дов в отно­ше­нии ЗУ:
    • для орга­ни­за­ции про­из­вод­ства с рабо­та­ю­щи­ми инва­ли­да­ми;
    • учре­жде­ний обра­зо­ва­тель­но­го, лечеб­но-оздо­ро­ви­тель­но­го, куль­тур­но­го, спор­тив­но­го типа, цен­тров реа­би­ли­та­ции, пра­во­вой под­держ­ки и соци­аль­ной защи­ты инва­ли­дов;
  • орга­ни­за­ции народ­но­го про­мыс­ла, свя­зан­ные с худо­же­ствен­ным твор­че­ством, отно­си­тель­но земель, где исто­ри­че­ски скла­ды­ва­лись и раз­ви­ва­лись эти про­мыс­лы, ведёт­ся про­из­вод­ство и реа­ли­за­ция изде­лий народ­но­го тв-ва;
  • малые корен­ные наро­ды (а так­же их общи­ны) в отно­ше­нии земель тра­ди­ци­он­но­го пре­бы­ва­ния и про­мыс­ло­вой дея­тель­но­сти этих наро­дов;
  • участ­ни­ки осо­бых и сво­бод­ных эко­но­ми­че­ских зон.

Подроб­нее в этой ста­тье (см. гла­ву Пол­ное осво­бож­де­ние от нало­га).

Все­го ст. 395 пере­чис­ля­ет 12 кате­го­рий орга­ни­за­ций и лиц, всех тех, кто име­ет льго­ты на земель­ный налог в виде осво­бож­де­ния от его упла­ты. (Два пунк­та из 12 утра­ти­ли свою силу, зна­чит все­го име­ет­ся 10 льгот­ных кате­го­рий). Одна­ко это не един­ствен­ные нало­го­пла­тель­щи­ки, обла­да­ю­щие льго­та­ми:

  • есть орга­ни­за­ции и физ­ли­ца, кото­рые по зако­ну не могут быть при­зна­ны нало­го­пла­тель­щи­ка­ми;
  • ст. 391 ЗК РФ даёт воз­мож­ность умень­шить нало­го­вую базу на вели­чи­ну кадаст­ро­вой сто­и­мо­сти 600 кв. м. пло­ща­ди земель­но­го уч-ка.

Рас­кро­ем эти момен­ты подроб­нее.

Кто по закону не является налогоплательщиком

Все те орга­ни­за­ции или физи­че­ские лица, кото­рым госу­дар­ствен­ные или муни­ци­паль­ные орга­ны выде­ли­ли земель­ные участ­ки в без­воз­мезд­ное поль­зо­ва­ние (бес­сроч­ное или сроч­ное), либо кото­рым ЗУ были предо­став­ле­ны по аренд­но­му дого­во­ру, не могут быть нало­го­пла­тель­щи­ка­ми.

Кому разрешено безвозмездное пользование ЗУ

Без­воз­мезд­ное, то есть бес­плат­ное поль­зо­ва­ние зем­лёй, в т.ч. и в виде слу­жеб­ных наде­лов, раз­ре­ша­ет­ся опре­де­лен­ным физи­че­ским, юри­ди­че­ским лицам и орга­ни­за­ци­ям в тече­ние уста­нов­лен­но­го зако­ном сро­ка (ст. 24 ЗК).

В поль­зо­ва­ние предо­став­ля­ют­ся госу­дар­ствен­ные и муни­ци­паль­ные зем­ли и ЗУ, нахо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти физи­че­ских (юри­ди­че­ских лиц).

Наде­лы, явля­ю­щи­е­ся соб­ствен­но­стью госу­дар­ства или МО, могут предо­став­лять­ся:

  • всем субъ­ек­там, име­ю­щим пра­во на посто­ян­ное поль­зо­ва­ние ЗУ по ст. 39.9, на срок до одно­го года;
  • опре­де­лен­ным зако­на­ми РФ и субъ­ек­тов РФ кате­го­ри­ям работ­ни­ков транс­порт­ных орга­ни­за­ций, лес­ной пром-сти, лес­ных и охот­ни­чьих хозяйств, гос­бюд­жет­ных учре­жде­ний, управ­ля­ю­щих запо­вед­ни­ка­ми и наци­о­наль­ны­ми пар­ка­ми на пери­од дей­ствия тру­до­во­го дого­во­ра;
  • рели­ги­оз­ным орга­ни­за­ци­ям для стро­и­тель­ства зда­ний и соору­же­ний до 10 лет, а для поль­зо­ва­ния соору­же­ни­я­ми — до пре­кра­ще­ния прав на них;
  • лицам, участ­ву­ю­щим в кон­тракт­ных закуп­ках для госу­дар­ствен­ных или муни­ци­паль­ных нужд, под стро­и­тель­ство или рекон­струк­цию объ­ек­тов за счёт бюд­жет­ных средств, до испол­не­ния кон­трак­та;
  • граж­да­нам для веде­ния ИЖС, ЛПХ или КФХ — до шести лет;
  • граж­да­нам и неком­мер­че­ским орга­ни­за­ци­ям для веде­ния с/х дея­тель­но­сти, пче­ло­вод­ства, созда­ние охо­то­вед­че­ских и лес­ных хозяйств, веде­ния садо­вод­ства и ого­род­ни­че­ства;
  • граж­да­нам, на ЗУ кото­ро­го нахо­дит­ся слу­жеб­ное поме­ще­ние;
  • граж­да­нам, кото­рым предо­став­ля­ют­ся ЗУ на Даль­нем Восто­ке;
  • фон­ду рено­ва­ции жилья г. Моск­вы;
  • АО “Поч­та Рос­сии”;
  • иным орга­ни­за­ци­ям и граж­да­нам (пол­ный спи­сок — в ст. 39.10 ЗК РФ).

Дан­ные субъ­ек­ты, име­ю­щие пра­во на без­воз­мезд­ное поль­зо­ва­ние, осво­бож­да­ют­ся от упла­ты земель­но­го нало­га в тече­ние все­го уста­нов­лен­но­го сро­ка.

Какие объекты не подлежат налогообложению

Не надо про­из­во­дить выпла­ты за сле­ду­ю­щие объ­ек­ты:

  • зем­ли, заня­тые общим иму­ще­ством МКД;
  • выве­ден­ные из обо­ро­та госу­дар­ством;
  • зем­ли куль­тур­но­го, исто­ри­че­ско­го насле­дия, осо­бо охра­ня­е­мых при­род­ных тер­ри­то­рий;
  • зем­ли лесного/водного фон­да.

Кто может меньше платить за землю

Вычи­та­ние из кадаст­ро­вой сто­и­мо­сти опре­де­лён­ной сум­мы назы­ва­ет­ся нало­го­вым выче­том. Если кадаст­ро­вая ст-сть участ­ка ока­жет­ся мень­ше нало­го­во­го выче­та, то есть ст-сти 600 м2, или будет ему рав­на, то сум­ма нало­га при­рав­ни­ва­ет­ся к нулю.

Пра­во на нало­го­вый вычет име­ют:

  • Герои Сою­за, Рос­сии, пол­ные кава­ле­ры орде­нов Сла­вы;
  • вете­ра­ны и инва­ли­ды ВОВ и бое­вых дей­ствий;
  • инва­ли­ды 2‑й и 3‑й групп;
  • инва­ли­ды с само­го дет­ства и инва­ли­ды-дети;
  • физ­ли­ца, под­верг­ши­е­ся радио­ак­тив­но­му воз­дей­ствию в резуль­та­те ава­рии на ЧАЭС, на ПО “Маяк” (сброс ядер­ных отхо­дов в реку Теча в 1957 г.), на поли­го­нах Семи­па­ла­тин­ска и име­ю­щие пра­во на соци­аль­ную под­держ­ку и гаран­тии в рам­ках соот­вет­ству­ю­щих феде­раль­ных зако­нов N 3061–1, N 175-ФЗ и N 2‑ФЗ;
  • физи­че­ские лица, кото­рые при­ни­ма­ли уча­стие в испы­та­ни­ях ядер­но­го ору­жия, уста­но­вок и тех­ни­ки и полу­чи­ли дозы облу­че­ния или пере­нес­ли луче­вую болезнь;
  • участ­ни­ки под­раз­де­ле­ний осо­бо­го рис­ка, испы­ты­вав­шие ядер­ное (тер­мо­ядер­ное) ору­жие, лик­ви­да­то­ры ава­рий, свя­зан­ных с исполь­зо­ва­ние ядер­но­го ору­жия на воен­ных объ­ек­тах;
  • полу­ча­те­ли пен­сий, соглас­но пен­си­он­но­му зако­но­да­тель­ству, и пожиз­нен­ных соци­аль­ных посо­бий по дости­же­нию 60-лет­не­го и 55-лет­не­го воз­рас­та соот­вет­ствен­но муж­чи­на­ми и жен­щи­на­ми.

Как заплатить налог на землю

Еже­год­но нало­го­вые орга­ны при­сы­ла­ют физи­че­ским лицам пла­тёж­ные уве­дом­ле­ния, в кото­рых ука­зы­ва­ет­ся сум­ма начис­ле­ний и срок упла­ты земель­но­го нало­га. Вре­ме­ни для опла­ты предо­став­ля­ет­ся доста­точ­но: опла­тить ЗН мож­но почти до кон­ца года, кото­рый сле­ду­ет за нало­го­вым пери­о­дом — до пер­во­го декаб­ря.

Рас­счи­ты­вать само­сто­я­тель­но сум­му нало­га физи­че­ским лицам не нуж­но, но знать, как он рас­счи­ты­ва­ет­ся, необ­хо­ди­мо, что­бы про­ве­рить начис­ле­ния:

Раз­мер начис­лен­ной сум­мы дол­жен быть равен про­из­ве­де­нию нало­го­вой став­ки на кадаст­ро­вую сто­и­мость (КС), уста­нов­лен­ную на нача­ло года. Для льгот­ни­ков кадаст­ро­вая сто­и­мость умень­ша­ет­ся на раз­мер нало­го­во­го выче­та.

Юри­ди­че­ские лица опла­чи­ва­ют ЗН в виде:

  • трёх аван­со­вых пла­те­жей (за пер­вый, вто­рой и тре­тий квар­та­лы);
  • заклю­чи­тель­но­го ито­го­во­го пла­те­жа в виде раз­ни­цы меж­ду годо­вым нало­гом и общей сум­мой про­из­ве­дён­ных трёх­ра­зо­вых выплат.

Юрли­ца долж­ны само­сто­я­тель­но про­из­ве­сти рас­чё­ты и запол­нить декла­ра­цию до пер­во­го фев­ра­ля.

Как узнать задолженность и оплатить налог на землю через интернет

Соб­ствен­ник, бес­сроч­ный поль­зо­ва­тель или вла­де­лец земель­но­го участ­ка может узнать свой долг:

  • на сай­те ФНС;
  • пор­та­ле госус­лу­ги;
  • онлайн сер­ви­сах в интер­не­те;
  • по земель­но­му каль­ку­ля­то­ру.

Как заплатить налог на землю через nalog.ru

Для это­го доста­точ­но прой­ти реги­стра­цию на сай­те nalog.ru или на пор­та­ле госус­лу­ги и иметь бан­ков­скую кар­точ­ку.

  • Узнать налог на зем­лю мож­но через лич­ный каби­нет: при авто­ри­за­ции откро­ет­ся таб­ли­ца с объ­ек­та­ми нало­го­об­ло­же­ния, начис­лен­ны­ми сум­ма­ми, дол­га­ми и пере­пла­та­ми.
  • Тща­тель­но про­ана­ли­зи­ро­вав инфор­ма­цию и про­ве­рив рас­чё­ты, мож­но осу­ще­ствить пла­те­жи, выбрав спо­соб опла­ты: через интер­нет или через пла­тёж­ный доку­мент.
  • Опла­та онлайн осу­ществ­ля­ет­ся через бан­ки или госус­лу­ги (на выбор).

Если бан­ков­ская кар­та отсут­ству­ет, а кви­тан­ция с нало­го­вой не при­шла или поте­ря­лась, нуж­но сфор­ми­ро­вать пла­тёж­ный доку­мент, затем сохра­нить и рас­пе­ча­тать его. Кви­тан­ция для опла­ты гото­ва, мож­но идти с ней в банк.

Оплата через онлайн-сервисы

Опла­ту земель­но­го нало­га через интер­нет мож­но быст­ро про­ве­сти через онлайн сер­вис ФНС:

  • путём вхо­да в лич­ный каби­нет;
  • быст­рым спо­со­бом, исполь­зуя вклад­ку “упла­та нало­гов”: нуж­но про­сто вве­сти УИН (индекс пла­теж­но­го доку­мен­та), кото­рый ука­зан на кви­тан­ции;
  • при отсут­ствии кви­тан­ции нуж­но нажать вклад­ку “запол­нить пла­тёж­ное пору­че­ние”.

Что­бы про­ве­рить и опла­тить долг через nalogi.online, в поле вво­дит­ся ИНН либо УИН.

Как узнать налог на землю по кадастровому номеру

Кадаст­ро­вый номер даёт воз­мож­ность узнать кадаст­ро­вую сто­и­мость, а зна­чит и рас­счи­тать налог. Полу­чить кадаст­ро­вый номер мож­но несколь­ки­ми спо­со­ба­ми:

  • посмот­реть его на сви­де­тель­стве реги­стра­ции прав соб­ствен­ни­ка;
  • зака­зать выпис­ку из ЕГРН;
  • исполь­зуя земель­ный каль­ку­ля­тор.

Определение налога через земельный калькулятор

Исполь­зуя кадаст­ро­вую кар­ту земель­но­го каль­ку­ля­то­ра, мож­но най­ти все све­де­ния о ЗУ, если толь­ко удаст­ся отыс­кать на кар­те свой земель­ный уча­сток:

  • кадаст­ро­вый номер;
  • кад. сто­и­мость; пло­щадь;
  • адрес;
  • кате­го­рию зем­ли;
  • нало­го­вую став­ку;
  • сум­му нало­га.

Как узнать задолженность на землю по фамилии владельца

Узнать задол­жен­ность по фами­лии мож­но таким обра­зом:

  • На сай­те nalog.ru во вклад­ке Физи­че­ские лица клик­нуть ссыл­ку Узнать ИНН.
  • Затем открыть сер­вер nalogi.online (см. выше).
  • Вве­сти ИНН и нажать Про­ве­рить.

Итак, мы разо­бра­ли, кто осво­бож­да­ет­ся от упла­ты земель­но­го нало­га, и как опла­тить налог на зем­лю через интер­нет. По идее, непо­нят­но­стей быть не долж­но, но если они оста­лись, а так­же в нестан­дарт­ных ситу­а­ци­ях, мож­но задать вопрос напря­мую на сай­те nalog.ru или юри­ди­че­ско­му кон­суль­тан­ту.

Загрузка…

Источник: https://moezhile.ru/nalogi/kto-osvobozdaets-zemelnogo-naloga.html

Кто освобожден от уплаты налога на землю

Как уйти от уплаты земельного налога

Граждане, владеющие земельным участком, обязаны ежегодно платить земельный налог. Однако некоторые категории лиц могут освобождаться от него частично или в полном объеме.

Кто обязан платить налог на земельный участок

В Федеральном налоговом законодательстве нет положений, которые определяют освобождение от налога на землю. Его обязаны выплачивать физические и юридические лица, которые владеют объектом на правах:

  • собственности;
  • бессрочного пользования;
  • наследования.

ВАЖНО! Лица, владеющие территорией на правах аренды или безвозмездного пользования, не платят земельный налог. Сбор взимается с граждан или организаций, которые предоставляют им участки.

Размер ежегодных платежей определяется кадастровой стоимостью надела. Региональные власти сами устанавливают ставки. Однако их значение не может превышать 0,3% в отношении следующих территорий:

  • земли сельхозназначения;
  • личного подсобного хозяйства;
  • ограниченных в свободном обороте в соответствии с законодательным нормами РФ (земли Министерства обороны, таможни и т. д.).

 Для остальных категорий земель ставка составляет 1,5%.

Кто определяет освобождение от уплаты земельного налога

Преференции по земельным налогам устанавливаются:

  • Налоговым кодексом – его положения распространяются на всю территорию РФ;
  • законодательными актами регионального уровня – действительны в пределах конкретного субъекта.

Местные власти могут изменять условия предоставления государственной поддержки, дополнять и корректировать перечень лиц, имеющих право на нее. Также они наделены полномочиями вводить льготы, не предусмотренные Федеральным законодательством, если это не противоречит положениям Налогового кодекса.

Каким может быть освобождение от уплаты налога

Льготы делятся на две категории:

  • освобождающие от необходимости уплаты;
  • частично снижающие размер сбора.

Они предоставляются в соответствии с НК и дополняются местными законами. То есть одна и та же льгота может быть доступна в разных регионах РФ на разных условиях.

Полное освобождение

На федеральном уровне освобождаются от налогов на землю:

  • учреждения исполнительной власти – в отношении территорий, на которых располагаются места содержания заключенных;
  • организации, имеющие участки, которые входят в особые экономические зоны (при соблюдении ряда условий относительно сроков владения);
  • компании в «Сколково»;
  • религиозные учреждения;
  • общественные объединения инвалидов.

Освобождаются также физические лица, относящиеся к малочисленным народам России. 

Уменьшенная сумма налога

Частичное освобождение подразумевает снижение кадастровой стоимости надела на определенную сумму. Воспользоваться этой льготой могут следующие категории граждан:

  • Герои СССР и РФ;
  • кавалеры ордена Славы;
  • ветераны труда;
  • участники ВОВ;
  • ликвидаторы техногенных аварий (на Чернобыльской АЭС и т. д.);
  • граждане, получившие инвалидность при техногенных катастрофах;
  • испытатели радиационного оружия.

Перечень может дополняться. В некоторых регионах в него включаются пенсионеры, многодетные семьи, малоимущие граждане.

ВАЖНО! Сумма вычета определяется законодательными нормами. На него не влияет размер пенсии, заработной платы и других видов дохода.

Льготы по земельному налогу

Чтобы использовать право на получение господдержки, собственнику надела следует обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. Для этого требуется предоставить:

  • паспорт;
  • правоустанавливающие акты на участок;
  • документ, подтверждающий статус льготника;
  • ИНН.

ВАЖНО! Получить налоговое послабление разрешается только в отношении одного надела.

Заявление рассматривается в течение 10 рабочих дней. В случае положительного решения по нему гражданин получает право в текущем и последующем годах платить земельный сбор на льготных условиях.

Какие земельные участки не облагаются налогом

Существуют территории, исключенные из перечня объектов, облагаемых земельным налогом. К ним относятся участки:

  • на которых расположены государственные объекты;
  • стратегически важные (с военной точки зрения);
  • находящиеся в пользовании дипломатических и консульских учреждений;
  • изъятые или ограниченные в обороте.

Это список может дополняться региональными и местными законодательными актами. 

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/osvobozhdenie-ot-oplaty-za-zemlyu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.