+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Система налогообложения для ип самая выгодная

Содержание

Инструкция: как предпринимателю выгоднее всего платить налоги

Система налогообложения для ип самая выгодная

Если вы пока только выбираете, как зарегистрировать свой бизнес, то вот чем хорош индивидуальный предприниматель.

  • ИП легче регистрировать. Необходимо только заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины и свидетельство о постановке на учёт физического лица в ФНС. Как правило, весь процесс занимает 5 дней.
  • Меньше отчётности. ООО обязано вести бухучёт, отражая в нем каждую операцию, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. ИП бухгалтерскую отчётность не ведёт. Если предприниматель на специальном налоговом режиме (УСН, ЕНВД), то он сдаёт один простой отчёт или не сдаёт его вовсе (такую возможность даёт патент).
  • Свободные наличные. ИП — это ещё не юридическое лицо, и все средства компании считаются деньгами её владельца как физического лица. Он может свободно выводить наличные и тратить их на любые нужды. Деньги ООО являются собственностью ООО, а не директора или учредителя. Просто так тратить выручку ООО не может.

Есть и риски: например, при банкротстве компании ИП отвечает по обязательствам всем личным имуществом, а ООО — только уставным капиталом. Но такие печальные сценарии на старте лучше не рассматривать.

Вы поняли, что ИП — лучшее решение. Что дальше?

Как выгоднее платить налоги

Дальше нужно озаботиться выбором подходящей системы налогообложения.

Для ИП существует две основные группы налоговых режимов: общий (ОСНО) и специальные. Если при регистрации не подать заявление на применение спецрежима, предпринимателя автоматически поставят на общую систему. Для небольшого бизнеса она, как правило, невыгодна, к тому же на ОСНО придётся сдавать в разы больше отчётов в ФНС.

Лучше выбрать один из специальных режимов: УСН («доходы» или «доходы минус расходы»), ЕНВД, ЕСХН или патент. Выбор зависит от сферы, в которой работает бизнес, его масштабов и показателей. Особенности каждого из режимов мы собрали в таблице ниже.

Налоговый режимКто может применятьОбъект налогообложенияСтавкаОтчётность
ОСНОВсе ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности1. Доходы физического лица2. Добавленная стоимость для НДСОт 13% до 30%От 0% до 18%Учёт ведётся в КУДиР (книге учёта доходов и расходов). Отчётность: 3-НДФЛ за год или 4-НДФЛ, ежеквартальная декларация по НДС.
УСН 1. Доходы2. Доходы минус расходыИП с выручкой ниже 150 миллионов рублей в год и не больше 100 сотрудников1. Доходы (выручка)2. Разница между доходами и расходами (прибыль)1. 6% (может уменьшаться до 1%)2. 15% (может уменьшаться до 5%, но быть не ниже 1% от выручки)Учёт ведётся в КУДиР. Отчётность – одна годовая декларация
ЕНВДИП в некоторых видах деятельности (чаще всего сфера услуг и торговля). Не больше 100 сотрудников.Вменённый (предполагаемый к получению бизнесменом) доход.От 7,5% до 15% (на усмотрение региональных властей)Учёт вести не нужно, отчётность ежеквартальная. Форма — декларация по ЕНВД. ИП платит фиксированную сумму каждый квартал.
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)Только сельхозпроизводители. Не больше 300 сотрудников.Разница между доходами и расходами6%Учёт ведётся в КУДиР, отчётность – одна годовая декларация ЕСХН.
ПатентИП с выручкой ниже 60 миллионов рублей в год, в штате не больше 15 сотрудников.Потенциально возможный доход — определяется местным законом.6% (в Крыму и Севастополе может быть снижена до 0%).Учёт ведётся в КУДиР, декларацию сдавать не надо. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев.

Как выбрать самый подходящий режим

Итак, если у вас крупный бизнес с многомиллионными оборотами, вы занимаетесь, например, оптовой торговлей или участвуете в розыгрыше тендеров, имеет смысл работать на ОСНО. Но нужно быть готовым платить сложносочинённый налог и держать отчётность в строгом порядке.

Если бизнес небольшой (кафе, магазин, парикмахерская), логичнее выбрать один из спецрежимов. Чуть подробнее о них.

УСН — самый распространённый вид налогообложения для начинающих компаний. Налог государству нужно перечислять раз в квартал, а сдавать отчётность в ФНС — раз в год. Если вы выбрали УСН, нужно определиться с объектом налогообложения (то есть с тем, какие показатели будут учитываться при начислении налога):

  • доходы (выручка);
  • доходы минус расходы (прибыль).

Здесь стоит руководствоваться собственной выгодой: посчитать, какая сумма (6% от выручки или 15% от прибыли) в вашем случае ниже.

ЕНВД и патент подходят не для всех видов деятельности. Для ЕНВД их 22, для патента — 63. В обоих случаях это в основном сдача в аренду жилых и нежилых помещений, образовательные услуги (репетиторы, няни), деятельность такси и небольшие розничные магазины.

У режимов есть территориальные ограничения: например, ЕНВД отменили в Москве, а стоимость патента рассчитывается в зависимости от региона (а в Москве — от района города).

Но если вы проходите по всем критериям, поздравляем — это проще и зачастую выгоднее, чем УСН и тем более ОСНО.

ЕСХН похож на упрощённую систему налогообложения, но предназначен только для сельхозпроизводителей. То есть для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продаёт сельскохозяйственную продукцию. Обычно те, кто связан с сельским хозяйством, выбирают именно его как самый удобный и выгодный в этой сфере деятельности.

Сколько придётся платить налогов в разных системах?

Чтобы нагляднее показать, какова разница между налоговыми режимами на деле, мы составили сравнительную таблицу. В качестве примера взяли два типа ИП: частный фотограф и книжный магазин с одним штатным сотрудником. Предположим, что выручка каждой из этих компаний — 1 миллион рублей в месяц. Рассчитаем, сколько налогов придётся заплатить его владельцам при разных формах отношений с ФНС.

УСН «доходы» (6% от выручки)
ФотографКнижный магазин
Выручка1 миллион рублей1 миллион рублей.
Кол-во штатных сотрудников01
Зарплаты сотрудников0 рублей30 тысяч рублей
Сумма налога27 тысяч 615 рублей30 тысяч рублей
Страховые взносы в ПФР26 тысяч 545 рублей8 тысяч 586 рублей
Страховые взносы по мед. страховке5 тысяч 840 рублей6 тысяч 241 рубль
Взносы в Фонд социального страхования0 рублей26 тысяч 545 рублей
НДФЛ0 рублей5 тысяч 840 рублей
ИТОГО налоговая нагрузка60 тысяч рублей77 тысяч 212 рублей
УСН «доходы минус расходы» (15% от прибыли)
ФотографКнижный магазин
Выручка1 миллион рублей1 миллион рублей
Кол-во штатных сотрудников01
Расходы компании200 тысяч рублей230 тысяч рублей
Сумма налога115 тысяч 142 рубля108 тысяч 418 рублей
Страховые взносы в ПФР26 тысяч 545 рублей34 тысячи 131 рубль
Страховые взносы по мед. страховке5 тысяч 840 рублей7 тысяч 598 рублей
Взносы в Фонд социального страхования0 рублей1 тысяча рублей
НДФЛ0 рублей4 тысячи 483 рубля
ИТОГО налоговая нагрузка147 тысяч 527 рублей155 тысяч 630 рублей
ОСНО
Выручка1 миллион рублей
Кол-во штатных сотрудников01
Зарплаты сотрудников0 рублей30 тысяч рублей
Расходы (включая НДС)100 тысяч рублей130 тысяч рублей
НДФЛ88 тысяч 442 рубля87 тысяч 97 рублей
НДС137 тысяч 288 рублей137 тысяч 288 рублей
Страховые взносы в ПФР26 тысяч 545 рублей34 тысячи 131 рубль
Страховые взносы по мед. страховке5 тысяч 840 рублей7 тысяч 598 рублей
Взносы в Фонд социального страхования0 рублей1 тысяча рублей
ИТОГО налоговая нагрузка258 тысяч 115 рублей267 тысяч 114 рублей

Дмитрий Гудович, руководитель службы бухгалтерской поддержки клиентов Модульбанка, источник фото – unsplash.com

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2021/4/23/instrukcija-kak-predprinimatelju-vygodnee-vsego-platit-nalogi/

Системы налогообложения для ИП в 2021 году — виды и какую выбрать

Система налогообложения для ип самая выгодная

Российское законодательство создает все условия, чтобы предприниматели развивали свой бизнес с комфортом.

Даже налогообложение ИП не предусматривает какой-то определенной ставки или единого для всех бизнесменов налога. Каждый вправе решать по какой системе облагаться, и выбирать есть из чего.

В 2021 действует 5 налоговых режимов, кардинально отличающихся один от другого.

Виды налогообложения ИП

К выбору режима нужно относиться так серьезно, как будто это ваш будущий дом. Ведь по нему вы будете платить налоги далеко не один день. Ставка, период, база, сроки уплаты, порядок расчета — все это на каждом режиме разное. И если прогадать с выбором в самом начале пути, достичь вершин в бизнесе уже не удастся.

В РФ действуют следующие виды налогообложения для ИП:

  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
  • ОСНО — общая система налогообложения;
  • УСН — упрощенная система налогообложения;
  • ПСН — патентная система налогообложения;
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход.

1. ОСНО

ОСНО — самый сложный в техническом смысле налоговый режим. Индивидуальный предприниматель должен обладать бухгалтерскими знаниями либо иметь в штате собственного специалиста, чтобы справиться с отчетной документацией, в перечень которой входят:

Наименование документаСрок сдачи и периодичность
Декларация по НДСЗа каждый квартал/25 числа
Декларация 3-НДФЛ1 раз в год/30 апреля
Декларация 4-НДФЛ1 раз, когда фирма получит самую первую прибыль/в пятидневный срок
КУДИРПо просьбе налоговой

Помимо этого, в отчетность на ОСНО входят:

  • Учетная книга покупок/продаж, предназначенная для расчета НДС;
  • Кадровая книга;
  • Отчетность по страховым взносам;
  • И отчетность за персонал.

Список налогов на ОСНО тоже велик. В него входят все платежи, которые предусмотрены законодательством для налогоплательщиков:

НалогСтавкаБаза
НДФЛ13%Весь доход
НДС0-18%Стоимость продукции/услуги
Налог на имущество2,2%Средняя стоимость имущества за год
Земельный0,3 — 1,5%Кадастровая стоимость участка
Страховые взносы за себя22% в счет пенсионного страхования и 5,1% в счет медицинскогоДействующий МРОТ

В зависимости от типа работ и особенностей бизнеса предприниматель может выплачивать еще и такие налоги:

  • Акцизы;
  • Водный;
  • За биоресурсы;
  • За добычу ископаемых;
  • Взносы за работников;
  • Транспортный.

Не смотря на многочисленные минусы, ОСНО нельзя назвать невыгодным. Есть у режима и положительные стороны. Это режим по умолчанию. То есть на него можно попасть не только по собственному желанию, но и «слететь» с другого режима. К примеру, на ПСН нельзя набирать в штат больше 15 человек, превысили норму — добро пожаловать на ОСНО. Этот режим никого ни в чем не ограничивает, можно пополнять штат на любое число сотрудников, получать десятизначную прибыль.

Еще одна причина, из-за которой многие ИП могут выбрать именно этот вид налогообложения — уплата НДС. Почему? Организации, выплачивающие НДС, предпочитают сотрудничать с такими же фирмами. Им куда приятнее получить от них счет-фактуру с обозначенным НДС и уменьшить на него свой налог, чем вести дела с ИП на УСН.

2. УСН

Большая часть ИП выбирают упрощенный режим налогообложения, на котором не нужно выплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество. Вся налоговая нагрузка сводится к одному налогу:

  • 6% на УСН доходы;
  • 5-15% на УСН доходы минус расходы.

Базу для обложения выбирает сам налогоплательщик. Если у вас ограниченные расходы, идеальным будет первый вариант. А если затраты составляют 60% от прибыли и более, лучше выбрать вторую систему налогообложения, поскольку на ней ИП сможет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ.

Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи. Плюс на упрощенке 6% можно уменьшать авансовые платежи и итоговый налог на сумму страховых взносов. И неважно за какой промежуток времени вы их внесли, главное, что в том же квартале, по которому рассчитывается пошлина.

Работодатели и ИП-одиночки уменьшают налог УСН по-разному:

  • Первые могут учитывать взносы за себя и за работников, но не вправе уменьшать налог более, чем вдвое;
  • Вторые уменьшают пошлину на сумму всех внесенных за себя взносов, вплоть до 0.

При базе доходы минус расходы учитывать взносы тоже можно, но их вносят в графу затрат.

Перейти на УСН могут не все. Запрещено применять упрощенную систему налогообложения ИП:

  • Со штатом 100 человек;
  • С годовым доходом от 60 млн.;
  • Плательщикам ЕСХН;
  • С запрещенным видом работ, это лица, практикующие игорный бизнес, добычу полезных ископаемых, производство подакцизных товаров;
  • Лица, имеющие филиалы.

К другим минусам УСН относятся:

  • Невозможность продажи товаров с НДС;
  • Обязательное наличие ККМ.

3. ЕНВД

Если ИП решит выбрать такую систему налогообложения, как ЕНВД, он будет оплачивать налог по ставке 15% не по полученному доходу, а по вмененному государством. Это некая цифра, которая по мнению законодателей является оптимальной для конкретного вида деятельности.

Формула для расчета: БД (базовая доходность, присвоенная государством для каждого вида работ) х К1 (коэффициент, устанавливаемый Правительством) х ФП (физический показатель, к примеру, площадь торгового зала) х К2 (коэффициент, определяемый региональной властью) х 15% (ставка).

ЕНВД освобождает налогоплательщика от НДС, НДФЛ, налога на имущество. И главное — от установки ККМ. Можно уменьшать пошлину на страховые взносы по аналогичным с УСН правилам.

Полный бухгалтерский учет вести не обязательно. Но некоторые документы все-таки нужно заполнять:

  • Налоговую декларацию;
  • Учет физ. показателей;
  • Отчетность за работников;
  • Дополнительную отчетность.

Среди недостатков этой формы налогообложения выделяют:

  • Ограничение по видам работ — не смогут применить вмененку лица, занимающиеся оптовой торговлей, производством, строительством.
  • Отсутствие системы в некоторых регионах, информацию следует уточнять в местных органах. В Москве в 2021 она не действует.
  • Нельзя нанимать свыше 100 человек.
  • Налог нужно выплачивать даже при убытке.

4. ПСН

ПСН — самая понятная система налогообложения для ИП, поскольку заключается в уплате стоимости за патент. Полное отсутствие отчетности, выбор любого удобного срока (от 30 дней до года), работа без ККМ — все эти плюсы дают право назвать ее самой выгодной.

Ставка для ИП на патентной системе налогообложения в 2021 году — 6%, а за базу принимается некий идеальный размер прибыли, установленный местными властями. Реальный доход предприятия не имеет значения.

Это лучший вариант для предпринимателей с сезонным или временным бизнесом. Но примкнуть к налогоплательщикам на ПСН могут не все, список подходящих видов деятельности строго регламентирован.

Он схож со списком для ЕНВД, только дополнен мелким производством, к примеру, хлебобулочных изделий, колбасных, молочной продукции, ковров, очков, носков, визиток, галстуков.

К тому же, численность работников на патенте не может превышать отметку в 15 человек, а прибыль — 60 млн. Р.

5. ЕСХН

ЕСХН — выгодный режим со ставкой 6%, но не от дохода, а от разницы доходов и расходов. Оплата производится всего раз в полугодие, а декларация сдается раз в год.

Единственный минус формы налогообложения для ИП в том, что применяется она только по отношению к производителям сельхозпродукции и лицам, занимающимся рыбоводством.

Выбираем лучший режим

Чтобы определиться, какую систему налогообложения выбрать для ИП, необходимо сделать серию индивидуальных расчетов налоговой нагрузки для всех возможных режимов. Рассмотрим, как сравнить виды налогообложения, на конкретном примере.

Предприниматель Хадоркин планирует открыть парикмахерскую в Красноярской области. Прогнозируемая прибыль в месяц — 777 000 рублей, в штате — 5 сотрудников, прогнозируемые расходы в месяц — 266 000 рублей, размер страховых взносов за работников — 34 000 р.

Рассчитаем предполагаемый налог на самых доступных льготных системах:

  • ПСН. Базовая доходность для этого региона и вида работ равна 3 554 799 р. БД/12 месяцев х 6% = 3 554 799/12 х 6% = 17 770 р. в месяц. Уменьшать эту сумму нельзя.
  • ЕНВД. К2 для парикмахерских в Красноярске — 0,99. БД — 7 500, К1 — 1,798, ФП — 5 (число работников). Пошлина за месяц = 0,99 х 7 500 х 1,798 х 5 х 15% = 10 012 р. Эту сумму можно уменьшить на взносы за штат, но не более, чем вдвое: 10 012 — 34 000 = 0. Значит к уплате = 10 012/2 = 5 006 р.
  • УСН доходы. Расходы фирмы не учитываются, вся прибыль подлежит обложению по ставке 6%. 777 000 х 6% = 46 620 р. Сумму можно уменьшить на выплаты в счет страхования, но не более, чем вдвое. Поэтому к уплате 46 620/2 = 23 310 р.
  • УСН доходы-расходы. А вот здесь расходы учитываются, и взносы заносятся в них же: (777 000 — 266 000 — 34 000) х 15% = 71 550.

Вывод: ИП Хадоркину лучше остановить выбор на вмененном режиме налогообложения, поскольку его бизнес приносит большую прибыль и незатратен. Если бы расходы составляли больше 60% от прибыли, возможно самой выгодной системой оказалась бы УСН доходы за вычетом расходов. Каждый случай нужно рассматривать отдельно.

Кроме размера налоговых платежей выбор вида налогообложения зависит от таких нюансов:

  • Наличия ограничений: численность штата, размер прибыли, вид деятельности;
  • Региональных особенностей: размер К2, БД для вмененки и патента, ставки на упрощенке);
  • Типа системы, которую применяют партнеры;
  • Надобности в экспорте и импорте;
  • Площади торгового зала для розничной торговли;
  • Площади зала обслуживания для общепита;
  • Количества транспортных средств для грузоперевозок;
  • Других показателей, фигурирующих в расчетах.

Советы для новичков

Список золотых правил для новичков в сфере бизнеса, которые помогут выбрать оптимальное налогообложение:

  • Сфера услуг. Для работы с физлицами можно выбрать вмененку, поскольку на ней не обязательно использовать ККМ. А для сотрудничества с юрлицами лучше отдать предпочтение упрощенке. И с теми, и с другими лицами — можно совместить два налогообложения.
  • Оптовая и розничная торговля с большой площадью помещения/зала. Выгодно использование УСНО с вычетом затрат.
  • Развозная и розничная торговля с малой площадью. Актуальнее применение вмененного налога или патента.
  • Для крупного производства хорошо использовать ОСНО, а для мелкого — упрощенный налог.

Как перейти на режимы

Правила перехода с одного типа налога на другой несколько отличаются:

  • Если вы изначально желаете регистрировать ИП на УСН, вам следует подать в ИФНС ходатайство №26.2-1 в тридцатидневный срок со дня получение свидетельства об открытии ИП. Если перейти — до 31 декабря, поскольку переход возможен только с начала нового периода. Переход с УСН посреди года также недопустим.
  • Чтобы перейти на вмененку, достаточно направить в ИФНС заявление по форме ЕНВД-1 в пятидневный срок после того, как начнете его применять. Через сутки вас уведомят о том, что вы начали работать по ЕНВД со дня начала его фактического применения. Для регистрации ИП на вмененном налоге подают тот же тип ходатайства в тридцатидневный срок со дня фактической регистрации.
  • Регистрироваться как плательщик ОСНО не нужно, на общее налогообложение ставят по умолчанию, если ИП не изъявит желание перейти на иную форму.
  • Для оформления патента нужно заполнить заявление 26.5-1 и отнести его в налоговую в десятидневный срок до начала работы.

И не забывайте, что после перевода на иное налогообложение вас не снимут с учета по предыдущему на автомате. Нужно подать в налоговую ходатайство о снятии с учета, иначе вы начнете совмещать 2 системы одновременно.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/sistemy-nalogooblozheniya-ip

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Система налогообложения для ип самая выгодная

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право вести самостоятельный бизнес и получать от него доход. Обычные доходы физического лица (зарплата, продажа или сдача в аренду собственного имущества) облагаются налогом по ставке 13%. Если же говорить о доходах от бизнеса, то можно выбрать более выгодную систему налогообложения для ИП.

Такого понятия, как «ставка налога для ИП», не существует, так же как нет единого налога для всех предпринимателей. Вы вправе выбирать самый выгодный вариант налогообложения и переходить на льготные налоговые режимы.

Налоги и обязательные платежи ИП 2021

Какие налоги платит ИП? Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.

Предприниматели могут выбрать одну из шести систем налогообложения для ИП:

  1. ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений. Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей общая система налогообложения для ИП не дает. Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 20%.
  2. УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете вариант «Доходы», то налог ИП на УСН в 2021 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 65-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут меньше, т.к. рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. Разрешенные виды деятельности на УСН почти совпадают с видами деятельности, доступными любому ИП на ОСНО.
  3. ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Правда, применять его могут только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством.
  4. ЕНВД или единый налог на вмененный доход – система налогообложения, особенность которой в том, что на ней облагается не тот доход, который ИП реально получает, а рассчитанный государством. Виды деятельности на ЕВНД ограничены – нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством. В списке разрешенных сфер деятельности – услуги, перевозки и розница.
  5. ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Очень схож с ЕНВД, т.к. налогом тоже облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. Виды деятельности во многом такие же, как для вмененного налога, но разрешено еще и мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.
  6. НПД или налог на профессиональный доход – новый режим, который пока действует в 23 регионах РФ. Применять его могут только ИП без работников, которые занимаются оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.

Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД, НПД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др. Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя.

Взносы ИП за себя – это отчисления в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение. Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход.

В 2021 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 40 874 рубля. Если же ваши доходы за год превысили 300 000 рублей, то взносы в ПФР рассчитывают дополнительно, из расчета 1% от дохода сверх лимита.

Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт – он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на сайте.

Система налогообложения и работники ИП

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место.

Уплата налогов ИП в 2021 году без работников имеет свои особенности – государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.

В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ЕНВД могут снизить налог до нуля.

Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров. Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2021 год. ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

  • 32 448 рублей – фиксированные взносы на пенсионное страхование;
  • 8 426 рублей – фиксированные взносы на медицинское страхование;
  • 280 рублей – дополнительные взносы с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.

Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 41 154 рубля. Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е. в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.

Налоги ИП с работниками в 2021 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину. Приведем пример:

Рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для ИП с двумя работниками составил 17 300 рублей. В отчетном квартале предприниматель уплатил за работников страховые взносы на сумму 9 800 рублей, а за себя – 7 000 рублей. На этом режиме ИП-работодатели могут уменьшить налог только на сумму уплаченных взносов не более, чем на 50%.

Считаем: 17 300 – 9 800 – 7 000 = 500 рублей. Эта сумма меньше, чем 50% от рассчитанного налога, поэтому учесть можно только 8 650 рублей из уплаченных взносов. Налог к уплате составит 8 650 рублей.

Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ЕНВД и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог. А для ИП, работающих на ПСН, вообще не предусмотрена возможность уменьшать стоимость патента таким образом.

Выбор системы налогообложения для ИП

Какая система налогообложения лучше для ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП в каждом конкретном случае. При этом необходимо учесть множество критериев:

  • требования каждой системы налогообложения;
  • наличие и количество работников;
  • региональные особенности (К2 по месту ведения деятельности для ЕНВД; потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
  • система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
  • ведение экспортно-импортной деятельности;
  • площадь торговой точки или зала обслуживания;
  • количество транспортных средств при автоперевозках и др.

Как же выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы платить меньше налогов? Для этого надо сделать расчет налоговой нагрузки на каждом выбранном режиме. Покажем расчет налогов для ИП на примере:

Индивидуальный предприниматель в г. Красноярске планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый доход в месяц – 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.

Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:

  1. ЕНВД. К2 по этому виду деятельности в г. Красноярске – 0,99. Сумма налога в месяц, рассчитанная по формуле ЕНВД, равна 15 631 рубль. Эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за работников и за себя, но не более, чем на 50%. Получаем, что ИП должен заплатить 7 816 рублей.
  2. ПСН. Для расчета стоимости патента воспользуемся калькулятором. Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 1 272 рубля. Уменьшать эту сумму на взносы за работников не допускается.
  3. УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину. Итого, 18 000 рублей.
  4. УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 – 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей. Уменьшение налога ИП на этом варианте налогообложения не предусмотрено, т.к. страховые взносы уже учтены в расходах.

Итого, для этого предпринимателя самой выгодной окажется система налогообложения ПСН, но так бывает далеко не всегда.

Пользователи нашего сайта могут получить бесплатный расчет налоговой нагрузки от специалистов 1С:БО. Рекомендуем воспользоваться этим предложением и уменьшить налоги ИП к уплате.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip

Как правильно выбрать режим налогообложения для ИП

При выборе оптимальной системы налогообложения необходимо учесть следующие условия:

  • Примерный размер доходов и расходов.
  • Возможность документального подтверждения затрат.
  • Регион или муниципальное образование, в котором будет вестись деятельность.
  • Количество сотрудников, транспортных средств, площадь торгового зала и др.
  • Система налогообложения будущих партнеров.

Все указанные выше условия могут существенно повлиять на выбор системы налогообложения, поэтому к нему необходимо подойти ответственно.

Рассмотрим, какие виды налогообложения для ИП будут выгодны в 2021 году на конкретных примерах.

Как правильно рассчитать налоговую нагрузку

Чтобы понять, какая система налогообложения для ИП будет наиболее выгодной, необходимо произвести предварительный расчет. Сделаем его, например, для бытовых услуг торговли.

ИП оказывает услуги по благоустройству ландшафта в г. Раменское, Московской области. Деятельность ведет без привлечения наемных сотрудников.

Данные для расчета

  • Доход за квартал – 1 420 000 р.
  • Расходы за квартал (с учетом взносов) – 970 260 р.
  • Страховые взносы ИП на УСН за себя (фиксированные + 1% с дохода свыше 300 тыс.р.) – 20 260 р.
  • Страховые взносы ИП на ЕНВД за себя – 9 059,5 р.

ИП на ЕНВД взносы с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей рассчитывают исходя из вмененного, а не реального дохода, как на УСН. По указанному виду деятельности размер вмененного дохода за квартал составил 43 087 рублей и не превысил 300 тыс. рублей. Соответственно взнос с превышения ИП на ЕНВД в данном примере не уплачивает.

Так как общая система налогообложения в данном случае невыгодна по умолчанию, рассматривать ее не будем и остановимся только на специальных режимах налогообложения. Налоговую нагрузку на каждом из режимов налогообложения будем рассматривать отдельно, чтобы не запутаться.

УСН Доходы

Налогообложение ИП на упрощенке довольно простое. Для расчета налога не нужно искать значения специальных коэффициентов и вмененного дохода. Платеж рассчитывается исходя из полученного дохода: Доход х 6% – страховые взносы.

Так как ИП не имеет наемных сотрудников, налог он может уменьшить на все страховые взносы без ограничения. Сумма к уплате в бюджет составит: (1 420 000 х 6%) – 20 260 = 64 940 рублей.

При расчете налога обратите особое внимание на размер ставки по УСН «Доходы», установленной в вашем регионе. Она может быть снижена до 1%. Связано это с тем, что регионы вправе сами устанавливать льготные ставки по УСН.

УСН Доходы минус расходы

Рассчитываем налог по следующей формуле: (Доходы – Расходы) х 15%. Сумма к уплате в бюджет равна (1 420 000 – 970 260) х 15% = 67 461 рублей.

На этом варианте УСН стандартная налоговая ставка тоже может быть снижена нормативно-правовыми актами субъектов РФ, с 15% до 5%.

ЕНВД

Налог на ЕНВД рассчитывается сложнее, чем на УСН. Для этого необходимо знать значения К1 и К2, физического показателя и базовой доходности. Формула расчета выглядит следующим образом: Базовая доходность х Физпоказатель х К1 х К2 х 15% х 3 месяца, где:

  • базовая доходность для бытовых услуг* – 7 500 рублей;
  • физпоказатель – 1 (количество наемных работников, включая ИП).
  • К1 – 1,915 (в 2021 году).
  • К2 – 1 (в соответствии с Решением Совета депутатов Раменского муниципального района от 14.11.2012 г. № 13/4-СД).

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/sistemy/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vibrat-dlya-ip/

Какой налог выгоднее платить ИП? Мнение экспертов

Система налогообложения для ип самая выгодная

01.01.2021

Когда твои доходы находятся в твоих собственных руках, подход к планированию своего дела должен быть максимально серьезным. Сегодня российские предприниматели могут сами решать, какая система налогообложения для ИП лучше всего подходит для их сферы деятельности.

Как выбрать систему налогообложения для ип в 2021 году? Как понять, что лучше: упрощенка или вмененка, какие у них недостатки? Кому выгодна ОСНО? Можно ли в вашем деле использовать патент? Нужен ли вам штатный бухгалтер или вы справитесь своими силами? Отвечаем на все вопросы прямо сейчас!

Почему важно быть внимательным при выборе системы налогообложения?

Система налогообложения – это фундамент любой предпринимательской деятельности. От ее выбора зависят виды налогов, их ставки, а также схема предоставления налоговой отчетности и условия для штрафов и пени. Правильно подобранный налоговый режим позволяет грамотно распределять расходы и формировать прибыль.

Можно ли сменить систему, если она оказалась не выгодна?

Залогом того, что ИП сразу выберет правильный режим налогообложения, является умение оценить перспективы своего бизнеса минимум на год вперед. Однако, даже, если первоначальный выбор оказался неудачным, все можно изменить.

Согласно законодательству, ИП может выбрать тип системы, по которой он будет платить налоги как при регистрации ИП в ИФНС, так и в процессе осуществления предпринимательской деятельности. Процедура в обоих случаях одинакова.

Обратите внимание: если ИП хочет сменить систему налогообложения, должен отчитаться в налоговой дважды. Первый отчет закрывает период, когда действовал прежний режим, второй – период действия нового выбранного режима.

Какие системы налогообложения для ИП действуют в 2021 году

18-я статья НК РФ позволяет российским предприятиям малого и среднего бизнеса выбрать один из нескольких вариантов облегченных (специализированных) налоговых режимов.

Виды налоговых режимов для ИП на 2021 год

  • ОСНО — общая система, устанавливается по умолчанию для любых ИП, если не выбрана другая система;

подходящие для разных видов деятельности:

  • УСН – упрощенная система («упрощенка»);
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход («вмененка»);

подходящие для определенных сфер деятельности:

  • ПСН – патентная система («патент»);
  • ЕСХН – единый сельхозналог.

ОСНО для ИП

Общий налоговый режим является достаточно сложным и требует привлечения специалистов для работы. Действует в отношении любых ИП, которые не заявили о переходе на другую систему.

Налоги и отчетность на ОСНО

В этой системе предусмотрены 3 налога для ИП:

  • НДС (с 01.01.2021 это 20% от стоимости товара\услуги);
  • подоходный налог (в 2021 году НДФЛ составляет 13% от прибыли);
  • имущественный налог (от 0,1 до 2% кадастровой стоимости помещения)

Налоговая отчетность на ОСНО производится ежеквартально, а уплата налога вносится равными долями в течение 3 месяцев после отчетного периода.

Кому выгодно применять ОСНО

  • предприятиям оптовой торговли;
  • крупным компаниям с высокой и постоянной прибылью;
  • ИП, постоянно работающим с компаниями на ОСНО;
  • организациям, имеющим налоговые льготы;
  • ИП, которым нельзя применять другие налоговые режимы.

Преимущества ОСНО для ИП

  • нет ограничений по виду деятельности, количеству сотрудников, площади помещений или сумме годового дохода;
  • экономия на НДС при работе с организациями на ОСНО;
  • наличие льготных ставок (от 0 до 10%) на определенные товары\услуги (п.1 ст.164 НК РФ).

Недостатки ОСНО

  • требует привлечения профессионального бухгалтера;
  • необходимо рассчитывать несколько налогов;
  • отчетность сдается ежеквартально.

УСН для ИП

«Упрощенка» является самым популярным налоговым режимом для ИП как без работников, так и с сотрудниками. Ее главное преимущество – уплата всего 1 налога и сдача отчетности всего 1 раз в год.

Налоги для ИП на упрощенке

В УСН установлены базовые ставки налога: 6% с любого поступления средств на счет ИП («доходы») или 15 % с чистого дохода («доходы минус расходы»). Следует иметь в виду, что в разных регионах РФ ставки могут отличаться, так как их размер устанавливают муниципальные власти каждого отдельного субъекта РФ.

Кому выгодно перейти на УСН

  • УСН 6% «Доходы» выгодно выбирать при небольших расходах на осуществление деятельности (т.е. без установки оборудования, закупки материала или сырья, найма персонала). Этот вариант хорош для сферы услуг: бытовых, сервисных, юридических.
  • УСН 15% «Доходы минус расходы» чаще всего применяют те организации, в которых доля расходов на ведение деятельности (закупку товаров, запчастей, техники, услуги по доставке, работу персонала) превышает 60-70%. Этот тип УСН выгоден для предприятий розничной торговли, интернет-магазинов, строительных организаций, крупных сервисных центров.

Преимущества УСН для ИП

  • не требует привлечения специалиста для расчета налогов и ведения отчетности;
  • вместо трех (НДС, НДФЛ, имущественный) выплачивается только 1 налог;
  • ИП без сотрудников могут подавать налоговую декларацию лишь 1 раз в год;
  • есть возможность уменьшить налог на сумму взносов, которые выплатил ИП за себя \ за сотрудников в данном отчетном периоде (не более 50% от суммы налога).

Ограничения

  • штат наемных сотрудников не должен превышать 100 человек;
  • доходы не должны составлять более 150 млн руб. в год;
  • величина основных средств не может превышать 150 млн руб. в год;
  • ведение определенного вида деятельности (на основании п.3 ст.346.12 НК РФ).

ЕНВД для ИП

Система единого налога на вмененный доход тоже отличается тем, что ИП необходимо платить лишь 1 единый налог.

Однако, она может применять только при определенных видах деятельности, список которых определен в нормативных актах муниципальных властей.

Таким образом, чтобы ИП перейти на вмененку, первым делом необходимо уточнить, каким видам деятельности разрешен этот налоговый режим в данном муниципальном образовании.

Особенностью ЕНВД является то, что при расчете налога не учитывается выручка. То есть налог уплачивается даже в том случае, если у ИП нет дохода в отчетном периоде. При вмененке налогом облагаются физические величины: площадь помещения, количество наемных работников, число посадочных мест или терминалов.

Кому выгодно перейти на ЕНВД

Данный налоговый режим больше всего подходит ИП с постоянным и равномерным доходом, а также:

  • компаниям, которым для работы не требуется офис (грузоперевозчики, такси);
  • предприятия розничной торговли со стабильным оборотом, не имеющим штатного бухгалтера;
  • интернет-магазинам, так как позволяет оформить электронный чек без использования накладных.

Преимущества ЕНВД

  • не требует привлечения бухгалтера;
  • уплачивается один налог вместо трех;
  • позволяет уменьшить налог в отчетном квартале.

Недостатки

  • отчеты предоставляются ежеквартально;
  • платежи в бюджет должны вноситься даже при отсутствии прибыли в отчетный период;

Ограничения на ЕНВД

  • количество штатных сотрудников менее 100 человек;
  • площадь торгового зала не более 150 квадратных метров.

ПСН для ИП

Патентная система налогообложения (ПСН) вводится местными властями каждого субъекта РФ, поэтому применять ее можно только после ознакомления с местным законодательством.

Основой системы является понятие «патента», стоимость которого является суммой потенциального дохода умноженного на ставку налога в размере 6%.

Расчет стоимости патента основывается на таких показателях как вид деятельности, количество сотрудников, транспортных средств, машин и.т.п., срок действия патента и регион применения.

Кому выгодно перейти на ПСН

Патентная система обычно применяется организациями, деятельность которых имеет сезонный характер.

Преимущества ПСН для ИП

  • ИП освобождается от уплаты НДС, НДФЛ, имущественного налога и платит только за патент;
  • не требует заполнения декларации по завершении деятельности;
  • владелец патента освобождается от установки ККА,
  • ИП может перейти на этот налоговый режим на основании заявления в любой момент в течение календарного года.

Недостатки

  • обязательно ведение книги учета доходов\расходов.

Ограничения

  • перечень видов деятельности ограничен и устанавливается в каждом субъекте РФ отдельно;
  • максимальный доход по патенту не должен превышать 60 млн. руб. в год;
  • среднесписочная численность сотрудников за всё время действия патента не может превысить 15 человек.

ЕСХН для ИП

Этот тип налоговых платежей разработан специально для сельхоз производителей. Законодательством предусмотрена возможность ИП перейти на ЕСХН с начала календарного года или в течение 30 после регистрации ИП. Единый сельскохозяйственный налог уплачивается раз в полгода, сдача отчетности производится всего 1 раз в год.

Кому выгодно перейти на ЕСХН

  • ИП, чья деятельность будет связана с производством продукции растение- и животноводства, сельского и лесного хозяйства.

Преимущества ЕСХН для ИП

  • уплате подлежит один налог в размере 6% от разницы между доходами и расходами;
  • ИП может снизить налогооблагаемую базу на размер убытков за прошлые отчетные периоды.

Недостатки

  • с 01.01.2021 года ИП на ЕСХН должны платить НДС. 

Ограничения

  • доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять более 70 % от общего дохода предприятия.
  • ИП, занимающиеся только переработкой сельхозпродукции не имеют права перейти на ЕСХН.

Мы надеемся, что наша статья доказала, что налоги – это просто. Государство предлагает предпринимателям удобные и гибкие системы налогообложения, которые всегда можно сменить, чтобы сделать свой бизнес максимально прибыльным. Поделитесь этой статьей с друзьями и подписчиками – помогите им сделать грамотный выбор!

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: 

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Источник: https://xn-----7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/kak-vybrat-sistemu-nalogooblozheniya-dlya-ip-v-2021-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.