+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Заявление на льготу ндфл на детей

Содержание

Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка?

Заявление на льготу ндфл на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка – фиксированная часть зарплаты, с которой не удерживают налог 13%. Применяется на определенных условиях ко всем родителям (приемным, опекунам, усыновителям) с целью уменьшения фискальной нагрузки. Основные положения описаны в п.4 ст. 218 НК РФ. Вычет на ребенка назначается после написания соответствующего заявления.

Как получить вычет на детей

Возвращение части уплаченного налога обеспечивается государством, поэтому требуется официально подтвердить свое право на него, следуя законному порядку. Начисление стандартного вычета происходит при соблюдении таких правил:

  • Возраст детей не более 18 лет. При очном обучении налог возвращают до 24-летия или окончания учебы.
  • Суммарный доход с начала года не превышает 350000 руб. Сверх этой суммы возврат не начисляют до наступления нового календарного года.

Если младшее поколение живет в другом государстве, НДФЛ возвращают после предоставления документов, заверенных компетентными органами страны пребывания.

ВАЖНО! Если отношения между матерью и отцом не зарегистрированы, один из них сможет получать вычет при предоставлении доказательства нахождения детей на его обеспечении.

Перечень документов для назначения вычета

На практике возврат оформляется бухгалтерией организации, где работает заявитель. С заявлением на стандартный налоговый вычет он должен принести:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справку с места учебы на очном отделении (от 18 до 24 лет);
  • данные о зарплате с предыдущей работы.

Для оформления возврата через ИФНС или получения двойной льготы список дополняется.

Если родитель работает у нескольких работодателей

В некоторых ситуациях мама или папа трудятся не в одном месте, имея несколько занятостей и источников дохода. Вернуть налог НДФЛ в таком случае можно только с белой зарплаты у одного из нанимателей по выбору.

Образец заявления на предоставление возврата по НДФЛ

Некоторые фирмы предоставляют готовый бланк заявления. Однако установленной формы написания требования на вычет на детей нет, и оно пишется произвольно по общепринятым правилам:

  • В шапке листа справа: должность, ФИО работодателя и заявителя.
  • По центру: слово «заявление», далее разъясняются требования на возврат.
  • После: ФИО всех детей с датой рождения. Указывается величина зарплаты, с которой не платится 13%.
  • Для совершеннолетних обосновывается причина, по которой положена льгота.
  • Перечисляются документы, доказывающие право на вычет.
  • Внизу: дата написания, фамилия, подпись заявителя.

Образец заявления на налоговый вычет можно скачать по ссылке.

При рождении последующих детей, заявление переписывается, а сумма пересчитывается. Но если право на возврат было потеряно, работник обязан сообщить об этом в бухгалтерию. Ежегодно писать запрос на вычет при неизменных условиях не нужно.

Размеры стандартного вычета

На объем уменьшения налоговой базы влияет число детей независимо от их возраста. Вычет назначается для каждого отдельно и фиксирован Налоговым кодексом. Номер ребенка в списке на возврат НДФЛ не зависит от того, полагается он старшему или нет. Даже если случилась трагедия и кто-то погиб, выплаты производят по порядку рождения.

Сумма, подлежащая налогообложению, снижается на первых двух детей – на 1400 руб., на третьего и последующего – на 3000. Для родителей и усыновителей детей с инвалидностью – на 12000 рублей, для опекунов и попечителей – на 6000.

Пример. У гражданина РФ три сына. Старшему 25, среднему 19 и он учится на очной форме, младшему 5. Размер возврата составит:
(1400+3000) * 0,13 = 572 рубля в месяц.

При появлении младенцев в новом браке, выплаты также будут осуществляться по старшинству.

Как получить двойной налоговый вычет

Налоговым кодексом предусмотрена возможность увеличить объем выплат. Двойной размер налогового вычета назначается в двух случаях:

  • Родителю-одиночке до момента регистрации официальных отношений. Законными основаниями для назначения льготы помимо основных документов будут: наличие подтверждения смерти, отсутствия в свидетельстве о рождении имени или записи данных о родителе.
  • Отказ от выплаты одним из супругов.

ВАЖНО! Лишение родительских прав одного из супругов не повод для получения двойного возврата другим.

Например, мама с требованием на двойной возврат прикладывает отказ папы вместе со справкой о его доходах, которая должна предоставляться ежемесячно. Он пишется в двух экземплярах с указанием лица, в пользу которого осуществляется возврат НДФЛ. Второй экземпляр остается у работодателя мужа.

Можно ли вернуть излишне уплаченный налог за прошлые годы

Если работник не знал о возможности получения возврата либо работодатель занижает или намеренно его не предоставляет, вернуть НДФЛ можно через налоговую инспекцию. Для этого следует написать заявление и приложить к нему те же документы, что и для нанимателя. Сведения о зарплате подаются по форме 3-НДФЛ.

ВАЖНО!Согласно п.3 ст. 79 НК РФ, вернуть НДФЛ на детей допускается за трехлетний период. Например, при обращении в 2021 году возврат начислят за 2015-2021 годы.

В течение какого времени вернут ндфл

Законное основание на льготу наступает с момента рождения (усыновления) ребенка или начала года независимо от времени подачи заявления на вычет.

Например, если пополнение случилось в октябре 2015 года, а требование подано в мае 2021, то перерасчет будет с начала 2021 года.

А если малыш появился в марте 2021, документы поданы в августе 2021, перерасчет произведут за промежуток с марта по июль.

После подачи запроса на предоставление налогового вычета в ИФНС и подтверждения права на него, компенсацию вернут в течение месяца с момента поступления обращения. Или, в соответствии с п.1 и п.4. ст.78 НК РФ, учтут в будущих выплатах по письменной просьбе.

Сниженная налогооблагаемая база сохраняется до конца года даже при исполнении 18-летия или трагической гибели. Действие льготы прекращается при окончании обучения или достижении верхней возрастной границы, даже если обучение продолжается.

Вычет на детей оформляется после подачи заявления и сопутствующих документов при соблюдении правил, установленных законодательством. Его размер зависит от числа детей и утвержден правительством страны. Возврат учитывается при ежемесячном начислении заработной платы. Удвоенная выплата назначается единственному родителю или одному из них при условии отказа другого.

Источник – https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-na-rebenka

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/59dce336a815f198eb6a6e3f/5a9bb88279885ef31316c05a

Заявление на вычет на ребенка инвалида по НДФЛ в 2021 году: скачать образец, размер, калькулятор

Заявление на льготу ндфл на детей
pexels.com 27.03.2021

Государство оказывает социальную помощь семьям с ребенком-инвалидом, одним из видов помощи является вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида. Для получения вычета, родители (усыновители, опекуны) обязаны написать заявление своему работодателю.

Все пособия и льготы на ребенка-инвалида

Работодатель производит вычет по НДФЛ на ребенка, только на основании заявления.

Когда пишется заявление на получение вычета по НДФЛ

Вычет по НДФЛ за ребенка, возможен только, если родитель имеет официальное трудоустройство. Заявление не нужно писать каждый год, оно пишется только в 3 случаях:

  • При трудоустройстве
  • При рождении ребенка с инвалидностью
  • При установлении у ребенка инвалидности

Несовершеннолетнему ребенку не присваивается группа инвалидности. Ребенок с установленной инвалидностью имеет статус ребенок-инвалид.

Данную льготу родитель может получать только на одном месте работы. Если родитель работает в нескольких местах, то он сам вправе выбрать работодателя, у которого он воспользуется данным вычетом. Если родитель использует данную льготу одновременно на всех местах работы, то позднее полученную сумму нужно будет вернуть.

Как написать заявление на вычет на ребенка-инвалида

Заявление пишется в свободной форме, на имя руководителя организации с указанием даты подписания и подписи заявителя. Текст заявления содержит просьбу предоставить налоговый вычет по НДФЛ на всех детей, с указанием их ФИО и даты рождения. Также в тексте нужно сообщить об инвалидности ребенка. Кроме текста указывает список приложенных документов.

Заявление на вычет на ребенка-инвалида

Заявление на вычет на ребенка-инвалида

Какие документы нужны для получения льготы на ребенка-инвалида

Для получения налогового вычета, родитель должен предоставить работодателю следующий пакет документов:

  • Заявление на получение вычета по НДФЛ
  • Свидетельство о рождении ребенка (всех детей, если заявление подается впервые)
  • Медицинскую справку об инвалидности

В некоторых случаях, работодатель может запросить у родителя дополнительные документы, например:

  • Справку о доходах с прежнего места работы. Справка нужна, в случае, если гражданин устроился на работу после 1 января текущего года
  • Свидетельство о браке, если право на льготу заявляет новый муж или жена родителя ребенка-инвалида
  • Письменный отказ второго родителя от получении налогового вычета на ребенка. Это дает возможность другому родителю получить двойной размер
  • Документ, подтверждающий опекунство

С какой суммы происходит освобождение от уплаты ндфл

Если в семье появляется ребенок, работающие родители могут сразу же обратиться за получением стандартного вычета по НДФЛ, к своему работодателю. Размеры вычета в 2021 году составляют:

  • На первого ребенка – 1 400 рублей
  • На второго ребенка – 1 400 рублей
  • На третьего и последующих детей – 3 000 рублей

Дополнительно к стандартному вычету, если ребенок родился инвалидом или получил инвалидность, действует дополнительный вычет (НК РФ ст.218):

  • 12 000 рублей для родителей (усыновителей)
  • 6 000 рублей для опекуна, попечителя, приемного родителя

Льгота предоставляется до совершеннолетия ребенка или до 24 лет, если он студент (асперант, ординатор, интерн) очной формы обучения и является инвалидом 1 или 2 группы.

Данная льгота не зависит от оформления другой социальной помощи.

Пример:
Если в семье 3 ребенка, при этом один из детей имеет статус ребенок-инвалид, то родители могут рассчитывать на ежемесячную льготу в размере:

  • 1 400 рублей на первого ребенка
  • 1 400 рублей на второго ребенка
  • 3 000 рублей на третьего ребенка
  • 12 000 рублей на ребенка-инвалида

Общий вычет на всех детей: 1 400 + 1 400 + 3 000 + 12 000 = 17 800 рублей.
Таким образом оба родителя ежемесячно в бюджет семьи получат: 2 x 17 800 x 13% = 4 628,00 рублей.

Налоговый кодекс явно не указывает, нужно складывать стандартный и дополнительный вычет по НДФЛ или выбирать один из них. Но письмо Минфина от 20.03.2021 №03-04-06/15803, говорит, что эти две суммы нужно складывать.

Получение вычета по НДФЛ в двойном размере

Если ребенок-инвалид имеет одного родителя (усыновителя, опекуна или попечителя), то родитель может получить удвоенный вычет по НДФЛ. Также двойной вычет может получить родитель, если второй родитель откажется от этого права.

Налоговый вычет предоставляется только официально трудоустроенным родителям. Обращаться за вычетом следует по месту работы. Родитель не может отказаться от льготы в пользу другого родителя, если он:

  • не трудоустроен
  • состоит на бирже труда
  • находится в отпуске по беременности или уходу за ребенком

Данное право сохраняется, пока гражданин не заключит брак, тогда вычет может получить второй супруг, но при этом теряется возможность получить вычет в двойном размере.

При разводе, если второй супруг отказался от ребенка, то гражданин может подать заявление на двойной вычет.

Получение льготы через налоговую инспекцию

Если гражданин не знал про вычет на ребенка и не воспользовался данной льготой, он может обратиться в налоговую инспекцию и получить его. Для этого нужно обратится в местную ФНС и предоставить следующие документы:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ с места работы
  • Копия паспорта
  • Медицинская справка об инвалидности
  • Свидетельство о рождении ребенка
  • Справка о составе семьи
  • Реквизиты расчетного счета в банке для перечисления денежных средств

Для получения денег по льготе за прошлый год, нужно подать документы до 30 апреля текущего года.

Прекращение льгот

Право на льготу прекращается, если:

  • Превышен лимит – налоговые льготы предоставляются, пока годовой доход родителя не превысил 350 000 рублей. При превышении, со следующего месяца и до конца календарного года – льгота не предоставляется
  • Ребенку исполнилось 18 лет, при этом он не проходит обучение по очной форме, прекращение с началом нового года
  • Если ребенок закончил очное обучение, прекращение с началом нового года
  • Ребенок проходит очное обучение, но ему исполнилось 24 года, прекращение с началом нового года
  • Смерть ребенка-инвалида, прекращение с началом нового года

Источник: https://LawPen.ru/privileges/privileges_invalid/zayavlenie-na-vychet-po-ndfl-na-rebenka-invalida

Инструкция: составляем заявление на вычет на ребенка

Заявление на льготу ндфл на детей

Шаблоны и формы Заявление на стандартный налоговый вычет на детей — это документ, который нужно составить, чтобы вернуть часть денег, заплаченных в бюджет страны в качестве подоходного налога.

9 августа 2021 Гольцова Полина

НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них стандартные, предоставляемые в связи с определенным статусом гражданина или семейным положением.

Льготой могут пользоваться родители, усыновители, опекуны и попечители.

Размер зависит от числа детей, состояния их здоровья, воспитывает ли их налогоплательщик в одиночку или состоит в браке, и кем он приходится несовершеннолетнему ребенку: родителем или опекуном. В 2021 году установлены такие размеры налоговых льгот:

  • по 1400 рублей — на первого и второго малыша;
  • по 3000 рублей — на третьего и последующих;
  • 12 000 рублей за инвалида, если налогоплательщик — его кровный родитель или официальный усыновитель;
  • 6000 рублей — за инвалида, если налогоплательщик — его опекун или попечитель.

Льготы суммируются, например, если у гражданина трое несовершеннолетних потомков, за первого и второго он получит по 1400 рублей, за третьего — 3000 рублей, сумма возмещения составит 5800 рублей.

Родители-одиночки получают льготу в двойном размере!

Кто может получить

Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:

  • не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;
  • являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.

Куда обращаться

Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет.

Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС. Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Что нужно для оформления

Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:

  • свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
  • справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
  • справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
  • свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.

Когда можно оформить

Срок предоставления льготы ограничен — она предоставляется гражданину до того момента, пока его совокупный доход за текущий календарный год не достигнет 350 000 рублей. Начиная с месяца, когда доход превысил эту грань, предоставление послабления прекращается.

Как заполнить заявление

Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно. Включите следующую информацию:

  • наименование организации, куда подается обращение;
  • Ф.И.О. и должность заявителя;
  • основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
  • перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
  • указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
  • если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
  • перечень прилагаемых документов;
  • дату составления и подпись заявителя.

Образец заявления на налоговый вычет за ребенка

Директору ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР»

Иванову И.И.

от преподавателя верховой езды
Петрова П.П.

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

  1. Свидетельство о рождении Петрова А.П.
  2. Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/instruktsiya-sostavlyaem-zayavlenie-na-vychet-na-rebenka

Правильное написание и образец заявления на налоговый вычет на ребенка

Заявление на льготу ндфл на детей

Официально работающие граждане подвержены подоходному налогообложению, но его можно существенно снизить, пользуясь инструментами из НК РФ. Так, при подаче заявления на налоговый вычет на ребенка каждый супруг снижает базу обложения минимум на 1 400 руб. в месяц.

Что такое стандартный вычет на ребенка

Подоходный налог – один из древнейших в истории наряду с выплатами за землю и имущество. Граждане часто жалуются на высокое налоговое время и забывают о возможности снизить его при помощи законных инструментов из НК РФ.

Так, касательно НДФЛ граждане вправе платить меньше при наличии детей после направления заявления на налоговый вычет для уменьшения базы обложения. Льгота закреплена ст.218 НК РФ.

Важно! В ст.218 НК РФ включено несколько стандартных вычетов, а компенсация за детей предоставляется согласно пп.4 п.1 статьи.

Каков механизм льготы – вы получаете возможность снизить налогооблагаемую базу и сам НДФЛ. Базой здесь является ваша заработная плата. Регулярно при выплате бухгалтерия снимает с нее 13% для перечисления за вас в госказну.

Когда вы используете вычет, сумма, с которой взимается процент, становится меньше, следовательно, и налог уменьшается. Говоря проще, вы экономите 13% от величины вычета. К примеру, если вычет равен 1 000 руб., то налог уменьшается на 130 руб.

Обратите внимание! Размеры вычета фиксированные и установлены НК РФ.

Компенсации за детей не зависят от ваших расходов, но коррелируют с числом детей и наличием/отсутствием у них инвалидности и других факторов.

С какого времени начисляют вычет

Интересный вопрос – когда начинают начисление стандартных налоговых вычетов на детей. Допустим, вы узнали о льготе, когда вашим детям исполнилось уже по 10 лет, – можно ли возместить все прошедшие годы, ведь сумма к возврату за длительный период накопилась большая?

Ответ на вопрос состоит из нескольких аспектов, большая часть которых регламентирована письмом Минфина от 18 апреля 2012 года № 03-04-06/8-118:

  1. Право на вычет появляется в год усыновления, приема в семью, рождения, оформления опеки или попечительства над несовершеннолетним. Даже если это произошло 31 декабря 2021 года, начальник при вашем обращении обязан дать вычет за весь год: он пересчитает налог и возвратит излишек удержаний.
  2. Согласно пп.4 п.1 ст.218 НК РФ возмещение дается, пока доходы физлица не достигнут 350 000 руб. Следовательно, если у вас зарплата 50 000 руб. и других начислений нет, то с августа у вас снова будут взимать налог на 100%.
  3. При трудоустройстве в другую организацию, она даст вычет за часть года, что вы проработали в ней. Потребуется предъявить бухгалтеру отчет 2 НДФЛ со старой работы, чтобы посмотреть, каковы общие начисления и выплаты с января года.
  4. Согласно НК РФ вы вправе применить стандартный налоговый за 3 последних года. Но вернуть часть НДФЛ за эти периоды можно только через инспекцию – путем направления декларации 3 НДФЛ. А обращаться за возмещением прошедших годов к работодателю – бессмысленно, он откажет в ходатайстве.

Обратите внимание! Возмещение предоставляется с момента подачи заявления физлицом. Бухгалтер, знающий, что у вас есть дети, не обязан информировать вас о возможности из ст.218 НК РФ и, тем более, не вправе предоставлять компенсацию автоматически.

Как только сотрудник сдаст заявление, руководство предоставит компенсацию с января года.

Справочно! За компенсацией лучше обратиться сразу при рождении ребенка, как и за прочими пособиями и льготами из мер детской соцподдержки.

Налоговую компенсацию дают обоим супругам – если мать не занята, то отец без проблем обращается за возмещением к своему начальству.

Кому предоставляется стандартный вычет на ребенка

Претендовать на возмещение способны:

  • родители;
  • отчимы и мачехи;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей.

Статус потребуется подтвердить – собрать документацию о степени родства, удостоверение об опеке, бумаги об усыновлении детей и т.д.

На каких детей распространяется компенсация:

  • несовершеннолетние, в том числе приемные, усыновленные, подопечные;
  • лица от 18 лет до 24 лет, если они заняты на очной форме обучения – студенты, аспиранты, ординаторы и др.

Важно! Для нескольких категорий кандидатов на вычет и по состоянию здоровья детей установлены отдельные величины возмещения.

Когда родитель всего один

Если ребенок воспитывается одним родителем, то ему положено предоставление двукратной суммы стандартной компенсации.

Что подразумевается под «единственным родителем», в НК РФ не оговорено, однако исходя из положений ст.218 НК РФ делается вывод, что имеется в виду отсутствие второго родителя в силу признания его умершим, исчезнувшим без вести, смерти.

Важно! Если стороны в разводе или проживают без оформления брака, каждый сохраняет одинаковое право на применение фискальной компенсации.

Учитывайте пояснения Минфина из письма от 21 мая 2009 года № 03-04-06-01/117: у родителей должны быть расходы на содержание детей, например, соглашение о выплате алиментов. Ведь эта льгота как раз призвана возместить часть расходов на содержание детей.

Важно! Если вторая сторона проживает обособленно от детей и не способна доказать выплату алиментных либо прочих платежей для их обеспечения, то он не вправе претендовать на вычет. А первая сторона получает свою часть компенсации без удвоения, поскольку двойной размер положен единственному родителю, а в данном случае мать и отец существуют.

Интересно, что в оговоренной ситуации вторая сторона не способна отказаться от своего возмещения в пользу первой, поскольку у нее вообще нет права на компенсацию.

Если же оба обеспечителя вправе получать возмещение и один из них откажется от своего права, то второму предоставляется двукратная величина компенсации по НДФЛ.

Какой вычет положен военнослужащим на детей

Относительно военных лиц действуют общие правила уменьшения базы по налогу на доходы физических лиц: пишется заявление работодателю (Минобороны) для применения налогового вычета за детей в тех же размерах, что и гражданским лицам.

Сумма стандартного вычета на ребенка коррелирует с правовым статусом военнослужащего (попечитель, усыновитель и др.) и состоянием здоровья опекаемого (с инвалидностью/без).

Таблица стандартных вычетов НДФЛ на детей

Таковы величины компенсации:

РебенокДля родителей, их супругов, усыновителейДля приемных родителей, их супругов, опекунов и попечителей
За первого1 4001 400
За второго1 4001 400
За каждого после второго3 0003 000
За инвалида и учащегося с инвалидностью I либо II группы12 0006 000

Справочно! Приемным матери и отцу, опекунам, попечителям возмещение за ребенка—инвалида снижено до 6 000 руб., чтобы уменьшить риски корыстной опеки над больным несовершеннолетним.

Что означают эти суммы на практике:

  • 1 400 – уменьшение налога на 182 руб. (13%);
  • 3 000 – на 390 руб.;
  • 12 000 – на 1 560;
  • 6 000 – на 780.

Например, за 3 детей вы снизите удерживаемый из зарплаты НДФЛ на 754 руб. Разумеется, сумма небольшая, но в разрезе года выглядит достаточно основательной, чтобы не упускать предоставленную возможность: 754 × 12 = 9 048.

Какие нужны документы для получения вычета

Достаточен простой комплект документации:

  • паспорт;
  • свидетельство о рождении;
  • справка из деканата об обучении на очном режиме, если обеспечиваемому от 18 до 24 лет;
  • справка о проживании – если супруги прописаны по разным объектам;
  • отказ второй стороны – если хотите получить двойную сумму;
  • заявление в произвольной форме на стандартный налоговый вычет на детей;
  • отчет 2 НДФЛ с предыдущего места работы, если оформляетесь у нового работодателя.

Как уже говорилось, для лиц в разводе потребуются еще документы, доказывающие выплату алиментных платежей, и заявление супруга, с которым остались дети, что муж/жена участвует в их содержании.

Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя

На налоговый вычет на детей нужно обращаться к текущему начальству – такова устоявшаяся практика. Вопреки другим льготам (социальным, имущественным), которые плательщики чаще берут в виде возврата, стандартная компенсация почти всегда выдается в организации трудозанятости.

Инструкция для этого способа:

  1. Соберите документацию.

  2. Сдайте в бухгалтерию или непосредственно работодателю.

  3. Со следующего месяца ждите применения возмещения.

Если вы подали заявление не с начала года, то вам положен пересчет НДФЛ с января. Как правило, при этом излишне удержанную сумму возвращают путем уменьшения текущего подоходного налога вплоть до нулю. Иными словами – деньги вам не вернут, но будут уменьшать взимаемый НДФЛ.

Как оформить вычет через налоговую

В ИФНС обращаются для возврата излишка удержанного налога за прошедшие годы. Максимум охвата для компенсации – 3 предыдущих года, и при условии, что за эти периоды было право на возмещение (рождение).

К примеру, если несовершеннолетний родился в 2021 году, то за 2021 год возвратить налог не получится. Компенсация действует с года появления несовершеннолетнего в семье (прием, рождение и др.), а начать ее применять можно после того, как написать заявление начальству либо возвращать НДФЛ через налоговую.

Справочно! В чем отличие между использованием возмещения на работе и в инспекции: чтобы вернуть НДФЛ через налоговую, нужно дождаться конца года и затем направлять декларацию и сопутствующую документацию в ИФНС.

Алгоритм действий:

  1. Собрать документацию, упомянутую мной в прошлом параграфе, + справку 2 НДФЛ от бухгалтера.

  2. Заполнить отчет 3 НДФЛ – на бумаге, в программе «Декларация» либо онлайн в Личном кабинете налогоплательщика.

  3. Составить заявление на имя начальника вашей ИФНС.

  4. Направить весь комплект в налоговую.

  5. Дождаться проведения камеральной проверки – не менее 3 месяцев.

  6. Принять деньги на счет или карту, указанную в заявлении.

Коды стандартных налоговых вычетов

Для отражения налогового вычета за несовершеннолетних в бланке 2 НДФЛ используются общепринятые коды, установленные ФНС России:

ВидКоды для родителей и др.Коды для опекунов и др.Коды для двойной суммыКоды для двойной суммы опекунам и др.Коды при отказе второй стороныКоды для опекунов и др. при отказе второй стороны
За одного ребенка126130134135142143
За второго127131136137144145
За последующих128132138139146147
С инвалидностью129133140141148149

Работнику необязательно знать эти коды – он их не использует для инициации процедуры возмещения. Они требуются бухгалтеру.

Стандартный вычет на ребенка – образец заявления и бланк

Образец заявления на налоговый вычет за детей:

Важно! Правильно запишите в бланке платежные данные и персональные сведения. Ошибки и несоответствия являются основанием для отказа.

Пример расчета стандартных вычетов

Разберем, что вас ждет, если подать заявление на налоговые вычеты на детей по месту работы наглядно:

Зарплата Новосильцева составляет 30 000 руб. С нее взимают налог: 30 000 × 13% = 3 900 ежемесячно. В июле он сдал заявление для предоставления вычета на 3 детей (ранее не знал о возможности уменьшать НДФЛ).

Как поступит бухгалтерия:

  1. Пересчет покажет излишек уплаченной суммы в госказну за период январь-июль: (1 400 + 1 400 + 3 000) × 13% × 7 месяцев = 5 278 руб.

  2. В августе с зарплаты не будет удержан налог, значит, сотрудник получит полные 30 000. Остаток излишки: 5 278 – 3 900 – 754 (вычет за август) = 1 378 + 754 = 2 132.

  3. В сентябре останется: 3 900 – 2 132 – 754 (вычет за сентябрь) = 1 014.

  4. В октябре удержат: 3 900 – 1 014 – 754 = 2 132. На этом излишек сотрудником получен.

С ноября компенсация дается в нормальном режиме: 3 900 – 754 = 3 146 руб. – столько будет удерживаться ежемесячно вместо 3 900. Фактическая зарплата составит 26 854 вместо 26 100.

Если выбрать возврат через ИФНС, то весь год с зарплаты будут взимать 3900, а затем инспекция вернет положенную сумму: 754 × 12 месяцев = 9 048 руб.

Заключение

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка можно подать работодателю, чтобы с начала года подачи получать компенсацию. Альтернатива – после завершения каждого года подавать документы в налоговую и возвращать часть удержанного НДФЛ, таким способом можно вернуть налог за 3 последних года, если вы не получили вычет на работе, пропустив сроки.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet-na-rebenka/

Когда и как писать заявление на двойной вычет на ребенка по НДФЛ – правильные образцы для скачивания в 2021 году

Заявление на льготу ндфл на детей

> Заявления > Когда и как писать заявление на двойной вычет на ребенка по НДФЛ – правильные образцы для скачивания в 2021 году

Налоговый вычет на ребенка – это мера поддержки, оказываемая налогоплательщикам, имеющих несовершеннолетних воспитанников.

Из налогооблагаемой базы вычитается установленная законом сумма, что позволяет снизить налоговую нагрузку.

В некоторых случаях сумма преференции устанавливается в двойном размере.  Это положение регламентируется ст. 218 НК РФ.

Кому положен?

Сумма налогового вычета по НДФЛ удваивается:

  • Когда налогоплательщик – единственный родитель (опекун, попечитель), например, мать-одиночка.
  • Если второй родитель официально отказался применять налоговый вычет. Этим правом может воспользоваться только родной или приемный родитель, на опекунов и попечителей это право не распространяется.

Законом установлено, что право на налоговую стандартную льготу имеют оба родителя при условии, что они получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Это могут быть доходы по основному месту работы или те доходы, которые гражданин декларирует самостоятельно (арендная плата за сданную в наем недвижимость, авторский гонорар, другие виды доходов).

Если в отношении ребенка  вычет получает только один родитель, то он имеет право на двойной размер стандартной льготы.

Удвоенный налоговый вычет, как и обычный,  применяется до определенного лимита налогооблагаемого дохода, исчисленного с начала года.

В 2021 году этот лимит составляет 350 000 рублей.

В документах, устанавливающих право опеки или попечительства, может быть указано единственное лицо, которое является законным представителем ребенка. В этом случае опекун (попечитель) также имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы  на сумму, равную двум стандартным налоговым вычетам.

На доходы от предпринимательской деятельности, к которым применяется иные формы налогообложения (УСН, ЕНДВ, патент), эта преференция не действует.

В случае если одинокая мать или отец вступают в брак, то право на двойную льготу по НДФЛ утрачивается. Закон предполагает, что в воспитании ребенка принимает участие отчим (мачеха). В этом случае право на льготу получают оба супруга, но в обычном размере.

В случае если другой родитель не принимает участия в содержании иждивенца или лишен родительских прав, то льгота в отношении подоходного налога не удваивается.

Если второй родитель не работает или состоит на учете в ЦЗН, двойной вычет также предоставлен быть не может.

Скачать образец заявления на стандартный вычет в одинарном размере – ссылка.

Когда оформлять?

Заявление на предоставление двойного вычета по НДФЛ можно подавать:

  • с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на стандартную льготу);
  • при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик представляет работодателю справку 2-НДФЛ с прежнего места работы. Справка показывает, какой доход получен физическим лицом с начала года, какой подоходный налог удержан за это время. Так текущий работодатель сможет определить, какой время еще можно применять стандартную льготу на детей до достижения суммарного заработка в 350 000 руб.

Какие документы нужны?

В случае, когда двойной вычет назначается единственному родителю, к заявлению прилагаются следующие документы:

  • свидетельство о рождении ребенка, где в графе о втором родители стоит прочерк;
  • в случае, если отец указан со слов матери, необходимо предоставить справку ЗАГС по форме №25, подтверждающий этот факт;
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим или умершим;
  • документ, подтверждающий, что заявитель не состоит в браке (копия соответствующих страниц паспорта).
  • Документы, устанавливающие право опеки (попечительства) над ребенком;
  • В случае если заявление подается при трудоустройстве, необходимо представить справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы;
  • Для ребенка, достигшего 18 лет, но обучающегося по очной форме – справка с места учебы;
  • При установленной у ребенка инвалидности – документ МСЭ.

В случае, когда заявитель претендует на двойной вычет в связи с отказом от применении этой налоговой стандартной льготы другим родителем, необходимо предоставить заявление второго родителя о том, что тот отказывается получать вычет на детей и справку 2-НДФЛ со своего места работы, подтверждающей указанно в заявлении.

Такая справка представляется ежемесячно с целью отследить возможное превышение лимита налогооблагаемой базы, на которую распространяется льгота (350 000 рублей).

Стандартную льготу по НДФЛ можно оформить не только при обращении к работодателю, но и через налоговые органы.  Это происходит в двух случаях:

  1. Если работодатель не применял налоговый вычет или применял его не в полном объеме.
  2. Если налогоплательщик получает доход, облагаемый по ставке 13% на условиях самозанятости.

Документы в налоговый орган представляются в рамках декларационной компании, то есть до 30 апреля года, следующего за отчетным. В случае, когда работодателем излишне уплачен налог, подаются документы, указанные выше (подтверждающие льготу). К ним добавятся:

  • 3-НДФЛ, ее можно заполнить бесплатно в программе от ФНС;
  • Справка 2-НДФЛ с места работы за прошедший год;
  • Заявление о перечислении переплаты на банковский счет заявителя с указанием его реквизитов.

Во втором случае налогоплательщик самостоятельно рассчитывает подоходный налог с учетом применения стандартных вычетов, декларирует его и подает в налоговую инспекцию вместе со всеми документами, устанавливающими право на налоговую преференцию.

Нужно ли каждый год подавать?

Заявление на предоставление этой льготы пишется один раз – при устройстве на работу либо с момента возникновения такого права. Каждый год заново писать его не нужно.

Исключение составляют случаи, если возникли обстоятельства, изменившие основания для назначения налогового вычета. Это может быть рождение еще одного ребенка, вступление в брак, развод с супругом, смерть супруга или ребенка.

Как правильно написать?

Любое заявление содержит три части:

В этой части содержится информация об адресате заявления (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе. При подаче заявления, касающегося налоговых расчетов, обязательно указывать ИНН налогоплательщика.

В этой части заявитель излагает суть своего обращения. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую преференцию (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены к заявлению.

В случае если предоставляется копия, в заявлении указывается данный момент. В момент подачи заявления нужно иметь на руках оригиналы всех документов.

Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.

В конце заявления проставляется дата, подпись и ее расшифровка. Р

екомендуется подавать заявление в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления заявления.

Образец для единственного родителя (матери-одиночки)

Единственный родитель может получить двойной вычет по НДФЛ, если этот статус будет подтвержден документами. При этом на работу для оформления льготы нужно подать заявление, к которому будут приложены документы, подтверждающие данный факт.

Скачать образец заявления на стандартный двойной вычет для матери-одиночки – word.

Как выглядит заявление для единственного родителя:

Образец при отказе одного из родителей

При отказе одного родителя от права на вычет второй может получить в двойном размере. Сложность состоит в том, что тому супругу, который отказался, нужно ежемесячно подтверждать, что он не начала пользоваться льготой, постоянно нужно предъявлять соответствующий документ.

Скачать образец заявление на стандартный двойной вычет при отказе одного из супругов в пользу второго – word.

Как выглядит заявление при отказе:

Размер стандартной налоговой льготы по НДФЛ в 2021 году

Размеры налогового вычета для родителей и опекунов (попечителей) по некоторым позициям разнятся.

Родители имеют право на стандартный вычет в обычном одинарном размере:

  • на 1-го ребенка 1400 р.;
  • на 2-го – 1400 р.;
  • на 3-его и последующих – 3000 р.;
  • на ребенка-инвалида – 12 000 р.;
  • на ребенка, достигшего 18 лет, обучающегося по очной форме, и являющегося инвалидом 1-2 групп до 24-х лет – 12 000 рублей. Опекуны в этом случае могут воспользоваться вычетом размером в 6000 рублей.

При наличии достаточных оснований, указанных выше, данные суммы удваиваются.

В 2021 году в формуле расчета льготы произошли изменения. Ранее применялась наибольшая сумма вычета, сейчас же они суммируются. Так, родителю ребенка инвалида, рожденного третьим по счету, будет предоставлен вычет размером 12 000 + 3000 = 18 000 рублей. Это разъяснено в Письме Минфина от 12.01. 2021 № 03-04-06/15803.

Скачать образец заявления на вычет на ребенка-инвалида.

Все о стандартном вычете по НДФЛ можно посмотреть в видео:

Выводы

Основным из стандартных налоговых вычетов является “детский”, размер которого может быть одинарным или двойным. В 2 раза сумма повышается, если родитель ребенка имеет статус единственного либо один из супругов отказался от своего права в пользу другого.

Во всех остальных случаях льгота предоставляется в одинарном размере.

Если мать или отец воспитывают ребенка в одиночку, но второй родитель имеется, то вычет положен также в одинарном размере. Это же правило действует в случае лишения прав.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: https://buhland.ru/zayavlenie-na-dvojnoj-vychet-na-rebenka-po-ndfl/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.